Общее нормативное регулирование

Общее нормативное регулирование

Обзор подготовлен специалистами компании «Консультант Плюс» (https://www.consultant.ru/). Документы, представленные в обзоре, включены в Системы КонсультантПлюс

Общее нормативное регулирование (18.06.2024 – 08.07.2024)

(1) Обновлена методика проведения оценки финансово-хозяйственного состояния юрлиц на базе интерактивного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица»

Приказ ФНС России от 03.07.2024 № ЕД-7-31/522@

«О внесении изменений в приказ ФНС России от 24.03.2023 № ЕД-7-31/181@ «Об утверждении Методики проведения оценки юридического лица на базе интерактивного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица» АИС «Налог-3» (с учетом внесенных изменений)»

Проведение оценки осуществляется по запросу юрлица о предоставлении выписки, направляемому через личный кабинет налогоплательщика (ЛКН).

В ЛКН предусмотрен выбор шаблона выписки (формы приведены в приложениях к приказу).

Методика предусматривает проведение двухэтапной оценки юрлица, от которого поступил запрос, в соответствии с определенными критериями (это, в частности, отсутствие задолженности по обязательным платежам в бюджет, отсутствие сведений о причастности к экстремистской деятельности или терроризму, масштаб деятельности организации в зависимости от объема выручки, налоговая нагрузка и пр.).

(2) Банк России: с 1 июля заработает новый порядок рассмотрения обращений финансовыми организациями

<Информация> Банка России от 28.06.2024 «Финансовые организации будут обязаны отвечать на обращения граждан»

Отмечается, что с указанной даты вступает в силу закон, по которому все банки, страховые компании, негосударственные пенсионные фонды, бюро кредитных историй и другие финансовые организации обязаны отвечать на обращения граждан в течение 15 рабочих дней. В некоторых случаях этот срок могут продлить еще на 10 рабочих дней.

(3) Обновлен перечень индексов, устанавливаемых в целях применения ограничений на заключение финансовыми организациями сделок по приобретению ценных бумаг с физическим лицом, не являющимся квалифицированным инвестором

Решение Совета директоров Банка России от 21.06.2024

«О перечне индексов, устанавливаемых в целях применения абзаца восьмого подпункта «б» пункта 1 части 13 статьи 11 Федерального закона № 192-ФЗ»

В перечень включены в том числе: Индекс МосБиржи (Россия); Индекс МосБиржи голубых фишек (Россия); Индекс РТС (Россия); Bovespa I№dex (Бразилия); Ha№g Se№g (Гонконг); TA-35 (Израиль); S&P BSE SE№SEX (Индия); Sha№ghai She№zhe№ CSI 300 I№dex (Китай); S&P/BMV IPC (Мексика); BIST 100 (Турция) и др.

Настоящее решение применяется с даты его опубликования на официальном сайте Банка России.

Со дня опубликования настоящего решения не применяется аналогичное решение Совета директоров Банка России от 14 апреля 2022 года.

(4) Банк России сообщает о подходах к расчету и регулированию открытых валютных позиций

Разъяснение Банка России от 03.07.2024 «О расчете и регулировании открытых валютных позиций (ОВП) кредитных организаций в результате введения блокирующих санкций в отношении Группы Московская биржа, включая НКО НКЦ (АО)»

Разъяснения направлены на урегулирование ситуации, связанной с введением блокирующих санкций в отношении Московской биржи, негативно отразившихся на операциях российских банков с иностранной валютой в долларах и евро.

Согласно разъяснениям, средства кредитных организаций, конвертированные в рубли, подлежат исключению из расчета ОВП по факту конвертации.

В отношении средств в иностранной валюте, которые были заблокированы НКЦ, необходимо принять решение об их отнесении к невозмещаемым или возмещаемым заблокированным активам. Невозмещаемые активы должны быть конвертированы в рубли по официальному курсу Банка России на соответствующую дату и исключены из расчета ОВП.

В отношении поставочных срочных сделок, заключенных на Московской бирже до введения санкций и исполненных нетто-платежом в рублях в связи с введением санкций, их признание на счетах бухгалтерского учета прекращается по факту указанного исполнения.

Отмечено также, что в случае увеличения размеров ОВП сверх установленных лимитов предусматривается возможность более длительного их регулирования, без признания указанных превышений в качестве нарушений (Решение Совета директоров Банка России от 26.12.2023, пункт 4.3 Инструкции № 213-И, вступившей в силу с 01.07.2024).

(5) Даны разъяснения по вопросу предоставления сведений, содержащихся в Едином государственном реестре недвижимости

<Письмо> Росреестра от 28.06.2024 № 13-00614/24

<По вопросу предоставления сведений, содержащихся в ЕГРН>

На основании норм Федерального закона от 13.07.2015 № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости» и Порядка предоставления сведений, содержащихся в Едином государственном реестре недвижимости, утвержденного приказом Росреестра от 08.04.2021 № П/0149, сообщается об особенностях предоставления правоустанавливающих документов и иных документов, которые содержатся в реестровых делах, копий учетно-технической документации об объектах государственного технического учета и технической инвентаризации, а также копий документов по запросу публично-правовой компании «Роскадастр».

(6) С 1 октября 2024 года устанавливается новый порядок приема, учета, хранения и выдачи драгоценных металлов (золота, серебра, платины и палладия) в кредитных организациях на территории РФ

Указание Банка России от 09.01.2024 № 6661-У

"О порядке приема, учета, хранения и выдачи драгоценных металлов (золота, серебра, платины и палладия) в кредитных организациях"

Зарегистрировано в Минюсте России 11.06.2024 № 78522.

Работники кредитной организации (филиала, внутреннего структурного подразделения) при осуществлении приема, учета, хранения и выдачи драгоценных металлов должны применять документы, предусмотренные Указанием Банка России от 30.07.2014 № 3352-У и настоящим Указанием, оформляемые на бумажном носителе или в виде электронных документов.

(7) КС РФ установил срок, в течение которого взыскатель или должник вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением об индексации присужденных денежных сумм

Постановление Конституционного Суда РФ от 20.06.2024 № 31-П

"По делу о проверке конституционности статьи 183 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в связи с запросом Верховного Суда Российской Федерации"

Статья 183 АПК РФ признана не соответствующей Конституции РФ, поскольку она (во взаимосвязи с иными нормами) при наличии пробела в системе действующего правового регулирования позволяет произвольно определять срок для обращения в арбитражный суд с заявлением об индексации присужденных денежных сумм.

Федеральному законодателю надлежит принять меры к устранению неопределенности содержания указанной нормы. Впредь до этого взыскатель или должник вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением об индексации присужденных денежных сумм в срок, не превышающий одного года со дня исполнения должником судебного акта. Этот срок может быть восстановлен судом, если он был пропущен по уважительным причинам.

(8) С 01.07.2024 дополняются требования к формату нотариально оформляемого документа в электронной форме

Приказ Минюста России от 18.06.2024 № 197

"О внесении изменений в требования к формату нотариально оформляемого документа в электронной форме, утвержденные приказом Министерства юстиции Российской Федерации от 30.09.2020 № 227"

Зарегистрировано в Минюсте России 19.06.2024 № 78591.

Реализованы положения Федерального закона от 12.12.2023 № 587-ФЗ "О внесении изменений в статью 38 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате и статью 26 Федерального закона "Консульский устав Российской Федерации", предусматривающие введение нового нотариального действия для консульских должностных лиц - удостоверение равнозначности электронного документа документу на бумажном носителе.

(9) Уточнен порядок утверждения директив представителям интересов Российской Федерации в советах директоров (наблюдательных советах) акционерных обществ (групп акционерных обществ)

Распоряжение Правительства РФ от 15.06.2024 № 1516-р

<О внесении изменений в распоряжение Правительства РФ от 27.03.2021 № 752-р>

Речь идет об утверждении директив в случае необходимости их утверждения в отношении всех акционерных обществ (групп акционерных обществ), включенных в перечни, утвержденные распоряжением Правительства от 23.01.2003 № 91-р.

(10) С 1 сентября 2024 года вступает в силу закон об ограничении доли кредитов и (или) займов с переменной процентной ставкой

Федеральный закон от 22.06.2024 № 151-ФЗ

"О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"

Закон закрепляет виды договоров, к которым допускается применение переменных процентных ставок.

Кроме того, в частности, максимальное допустимое значение переменной процентной ставки по кредитному договору, договору займа, которые заключены с физическим лицом в целях, не связанных с осуществлением им предпринимательской деятельности, и обязательства заемщика по которым обеспечены ипотекой, не может превышать установленную такими договорами на дату их заключения ставку в процентах годовых, увеличенную на одну треть, но не более чем на четыре процентных пункта.

Также в том числе предусмотрены особенности определения переменных процентных ставок по договорам займа, которые заключены с заемщиком, являющимся субъектом МСП.

Общее нормативное регулирование (29.05.2024 – 17.06.2024)

(1) С 1 сентября 2024 года вступает в силу закон об унификации норм гражданского процессуального законодательства

Федеральный закон от 12.06.2024 № 135-ФЗ

«О внесении изменений в Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации»

Законом в числе прочего:

закреплена возможность предъявления исков, связанных с социальными выплатами и льготами, в суд по месту жительства истца;

предусмотрено, что к заявлению о вынесении судебного приказа прилагается документ, подтверждающий уплату госпошлины, а также уведомление о вручении или иные документы, подтверждающие направление взыскателем должнику копий заявления о вынесении судебного приказа и приложенных к нему документов;

расширен перечень случаев, при которых течение срока рассмотрения и разрешения дела начинается сначала;

с 5 до 10 дней увеличен срок составления мотивированного судебного постановления;

со 100 тысяч до 250 тысяч рублей повышена сумма исковых требований, которые рассматриваются в порядке упрощенного производства;

установлена обязанность суда указывать в судебном акте дату его изготовления.

(2) Пленумом Верховного Суда РФ даны разъяснения по отдельным вопросам подготовки дела к судебному разбирательству в арбитражном суде

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 04.06.2024 № 12

«О подготовке дела к судебному разбирательству в арбитражном суде»

В частности, разъяснено следующее:

- при подготовке дела к судебному разбирательству судья вправе самостоятельно получать, в том числе в электронном виде, необходимые для рассмотрения дела сведения из открытых источников, в частности из государственных информационных систем, из информационных систем, доступ к которым обеспечивается на официальных сайтах органов государственной власти, органов местного самоуправления, организаций в сети «Интернет» (например, сведения из ЕГРЮЛ, ЕГРИП, ЕГРН и пр.). Лица, участвующие в деле, вправе приводить свои доводы и представлять доказательства относительно достоверности таких сведений;

- при проведении собеседования, а также в других случаях, когда возникает необходимость зафиксировать какие-либо обстоятельства или отразить результаты проведения подготовительных действий, может осуществляться протоколирование с использованием средств аудиозаписи, составляться протокол в письменной форме (статья 155 АПК РФ). В случае проведения собеседования с одной из сторон при неявке другой надлежаще извещенной стороны, такое протоколирование является обязательным;

- невыполнение без уважительной причины обязанности представить истребуемые доказательства либо неизвещение суда о невозможности их представления, в том числе в установленный судом срок, может являться основанием для наложения штрафа, предусмотренного частью 9 статьи 66 АПК РФ, и не освобождает лицо, у которого находится истребуемое доказательство, от обязанности его представить (часть 11 статьи 66 АПК РФ);

- если лица, участвующие в деле, извещенные надлежащим образом о времени и месте проведения предварительного судебного заседания и судебного разбирательства дела по существу, не явились в предварительное судебное заседание и не заявили возражений против рассмотрения дела в их отсутствие, судья вправе завершить предварительное судебное заседание и открыть судебное заседание арбитражного суда первой инстанции в случае соблюдения требований части 4 статьи 137 АПК РФ.

Признается не подлежащим применению постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 20 декабря 2006 года № 65 «О подготовке дела к судебному разбирательству».

(3) Минимальная сумма требований кредиторов, при достижении которой может быть возбуждено дело о банкротстве юридического лица, увеличена с трехсот тысяч до двух миллионов рублей

Федеральный закон от 29.05.2024 № 107-ФЗ

«О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» и статью 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации»

Также подписанным законом до трех миллионов рублей увеличена минимальная сумма требований кредиторов, при достижении которой может быть возбуждено дело о банкротстве сельскохозяйственной организации, стратегического предприятия, субъекта естественной монополии.

Кроме этого, внесенными изменениями уточняется процедура рассмотрения арбитражными судами дел о несостоятельности (банкротстве), в частности:

- упрощаются банкротные процедуры по ряду категорий обособленных споров; - поправками расширяется применение документарного судопроизводства в арбитражных судах, на основе которого судья сможет принимать существенную часть судебных актов в деле о банкротстве без проведения судебного заседания с изготовлением только резолютивной части определения. Закреплено, что при подаче апелляционной жалобы на определение, вынесенное путем подписания резолютивной части, арбитражный суд в течение пяти дней должен изготовить мотивированное определение;

- унифицирована процедура обжалования определений, выносимых арбитражными судами в рамках дел о банкротстве;

- в части банкротства граждан предусматривается, что супруг (бывший супруг) должника приобретает статус лица, участвующего в деле о банкротстве;

- уточняется порядок выплаты вознаграждения арбитражному управляющему и пр.

Федеральный закон вступает в силу со дня его официального опубликования.

Общее нормативное регулирование (14.05.2024 – 28.05.2024)

(1) Минфин: льготные ипотечные программы продолжат действовать, при этом изменится форма предоставления субсидий в рамках таких программ

Информация Минфина России от 20.05.2024 «Условия по льготным ипотечным программам будут зафиксированы в Электронном бюджете»

Сообщается, что постановления Правительства РФ, в соответствии с которыми реализовывались льготные ипотечные программы, отменяются.

Согласно новым правилам условия субсидирования льготных ипотечных программ будут зафиксированы в ГИИС «Электронный бюджет».

Кроме того, в информации Минфина сообщается об изменениях, внесенных в указанные программы.

(2) Банк России предлагает обособлять (визуально выделять) ценные бумаги тех эмитентов, которые раскрывают информацию о себе в недостаточном объеме

Информация Банка России от 21.05.2024 «Ценные бумаги эмитентов, ограничивающих раскрытие информации, будут обособляться»

Проект указания опубликован для общественного обсуждения.

Кроме того, документ уточняет требования по корпоративному управлению в отношении эмитентов, акции которых включаются в котировальные списки или уже в них находятся, прописывает условия для делистинга ценных бумаг при реорганизации или ликвидации эмитента. Также уточняются требования, по которым инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов вносятся в список ценных бумаг, допущенных к организованным торгам.

(3) Утверждена программа разработки ФСБУ ГФ на 2024 - 2027 годы

Приказ Минфина России от 06.05.2024 № 179

«Об утверждении программы разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета государственных финансов на 2024 - 2027 гг.»

Программа предусматривает разработку шести новых ФСБУ, предусматривающих в том числе обновление плана счетов бухгалтерского и бюджетного учета, требований к составлению и представлению отчетности (предполагаемая дата вступления в силу стандартов - январь 2026 года). В отдельные стандарты будут вноситься изменения.

Кроме того, планируется признать утратившим силу ФСБУ «Учет операций системы казначейских платежей».

(4) Подписано постановление о развитии финансовых инструментов, используемых в рамках управления остатками средств на едином счете федерального бюджета и едином казначейском счете

Постановление Правительства РФ от 17.05.2024 № 619

«О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 4 сентября 2013 г. № 777»

Поправки предусматривают создание нового финансового инструмента - операций по предоставлению кредитным организациям в заем ценных бумаг, полученных по договорам репо.

(5) Ко второму чтению подготовлен законопроект об ограничении для финансовых организаций доли кредитов и (или) займов с переменной процентной ставкой

Проект Федерального закона № 1212906-7 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (в части установления максимальной допустимой доли кредитов и (или) займов с переменной процентной ставкой) (текст ко второму чтению)

В частности, в федеральных законах «О сельскохозяйственной кооперации», «О кредитной кооперации», «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» предусматриваются особенности определения переменных процентных ставок по договорам займа, которые заключены с заемщиком, являющимся субъектом МСП.

В Федеральном законе «О потребительском кредите (займе)» предусматриваются особенности определения переменных процентных ставок по кредитному договору, договору займа, которые заключены с физическим лицом в целях, не связанных с осуществлением им предпринимательской деятельности, и обязательства заемщика по которым обеспечены ипотекой.

(6) Установлен порядок осуществления Банком России контроля и мониторинга за соблюдением некредитными финансовыми организациями реализации планов мероприятий по переходу на преимущественное использование российского ПО 

Указание Банка России от 05.02.2024 № 6680-У

«О порядке осуществления Банком России контроля и мониторинга за соблюдением некредитными финансовыми организациями реализации планов мероприятий некредитных финансовых организаций по переходу на преимущественное использование российского программного обеспечения, отечественных радиоэлектронной продукции и телекоммуникационного оборудования, в том числе в составе программно-аппаратных комплексов, на принадлежащих им значимых объектах критической информационной инфраструктуры Российской Федерации и осуществления закупок иностранного программного обеспечения, радиоэлектронной продукции и телекоммуникационного оборудования, в том числе в составе программно-аппаратных комплексов, а также закупок услуг, необходимых для их использования на таких объектах»

Зарегистрировано в Минюсте России 15.05.2024 № 78155.

Банк России осуществляет указанный мониторинг на основании:

отчетности, представляемой некредитной финансовой организацией в Банк России в соответствии со статьей 76.6 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;

информации о реализации плана мероприятий, предоставляемой некредитной финансовой организацией в ответ на запрос Банка России о предоставлении информации о реализации плана мероприятий;

плана мероприятий.

Запрос направляется некредитной финансовой организации в последний месяц каждого квартала не позднее десятого рабочего дня месяца в произвольной форме путем его размещения в личном кабинете на официальном сайте Банка России.

Ответ на запрос о предоставлении информации о реализации плана мероприятий направляется некредитной финансовой организацией путем его размещения в личном кабинете в течение 10 рабочих дней после дня получения указанного запроса. 

Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования. 

(7) Актуализирован Порядок подачи мировым судьям документов в электронном виде, в том числе в форме электронного документа 

Приказ Судебного департамента при Верховном Суде РФ от 15.01.2024 № 10

«О внесении изменений в Порядок подачи мировым судьям документов в электронном виде, в том числе в форме электронного документа, утвержденный приказом Судебного департамента при Верховном Суде Российской Федерации от 11 сентября 2017 г. № 168»

Порядок приведен в соответствие с положениями Федерального закона от 30.12.2021 № 440-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» и Федерального закона от 29.12.2022 № 610-ФЗ «О внесении изменений в Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации».

В частности, закреплена возможность подачи документов в электронном виде через Единый портал госуслуг.

Настоящий приказ вступает в силу со дня его подписания.

(8) Внесены уточнения в Порядок подачи в федеральные суды общей юрисдикции документов в электронном виде, в том числе в форме электронного документа

Приказ Судебного департамента при Верховном Суде РФ от 23.01.2024 № 19

«О внесении изменения в Порядок подачи в федеральные суды общей юрисдикции документов в электронном виде, в том числе в форме электронного документа, утвержденный приказом Судебного департамента при Верховном Суде Российской Федерации от 27 декабря 2016 г. № 251»

Приказ вступает в силу со дня его подписания.

(9) На 2025 год планируется установить величину прожиточного минимума в целом по РФ в размере 17 733 рубля, что почти на 15% больше действующего показателя

Проект Постановления Правительства РФ «Об установлении величины прожиточного минимума на душу населения и по основным социально-демографическим группам населения в целом по Российской Федерации на 2025 год»

Кроме того, согласно проекту, для трудоспособного населения ВПМ составит 19 329 рублей, для пенсионеров - 15 250 рублей, для детей - 17 201 рубль.

Предполагается, что постановление вступит в силу с 1 января 2025 года и будет действовать по 31 декабря 2025 года.

(10) Верховный Суд обобщил судебную практику разрешения споров о несостоятельности (банкротстве) за 2023 год

«Обзор судебной практики разрешения споров о несостоятельности (банкротстве) за 2023 г.»

(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 15.05.2024)

Определены следующие правовые позиции, в том числе:

требование, основанное на договоре займа с микрофинансовой организацией, не предоставляет кредитору права на возбуждение дела о банкротстве в упрощенном порядке;

требования граждан, вытекающие из зарегистрированных договоров участия в долевом строительстве, включаются в реестр застройщика самим арбитражным управляющим, а исключаются из реестра в судебном порядке на основании его заявления (или заявления иного заинтересованного лица);

отказ в применении исполнительского иммунитета в отношении принадлежащего гражданину-должнику на праве собственности жилого помещения не должен нарушать право на жилище членов семьи должника, приобретших право пользования спорным жилым помещением.

(11) Установлен порядок выбора уполномоченным органом кандидатуры арбитражного управляющего при направлении в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом

Постановление Правительства РФ от 22.05.2024 № 634 «О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 29 мая 2004 г. № 257»

Также предусмотрены правила расчета баллов арбитражных управляющих и баллов саморегулируемых организаций арбитражных управляющих в целях выбора федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным на представление в деле о банкротстве и в процедурах, применяемых в деле о банкротстве, требований об уплате обязательных платежей и требований РФ по денежным обязательствам, в том числе по выплате капитализированных платежей, кандидатуры арбитражного управляющего при направлении в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом.

Постановление вступает в силу по истечении 6 месяцев со дня его официального опубликования.

Общее нормативное регулирование (22.04.2024 – 13.05.2024)

(1) Дополнен перечень долей в уставных (складочных) капиталах российских юридических лиц, принадлежащих лицам недружественных иностранных государств, в отношении которых вводится временное управление

 

Указ Президента РФ от 26.04.2024 № 294 «О внесении изменений в перечень движимого и недвижимого имущества, ценных бумаг, долей в уставных (складочных) капиталах российских юридических лиц и имущественных прав, в отношении которых вводится временное управление, утвержденный Указом Президента Российской Федерации от 25 апреля 2023 г. № 302»

АО «Газпром бытовые системы» передаются 100 процентов долей в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью «Аристон Термо Русь», принадлежащих Аристон Холдинг Н.В. (Aristo№ Holdi№g №.V.), а также 100 процентов долей в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью «БСХ Бытовые Приборы», принадлежащих БСХ Хаусгерете ГмбХ (BSH Hausgerate GmbH).

Настоящий Указ вступает в силу со дня его официального опубликования.

(2) Банк России вновь оставил ключевую ставку на уровне 16,00% годовых

 

Информационное сообщение Банка России от 26.04.2024 «Банк России принял решение сохранить ключевую ставку на уровне 16,00% годовых»

Сообщается, что устойчивое инфляционное давление уменьшилось, но остается высоким из-за активного роста внутреннего спроса. Инфляционные ожидания демонстрируют разнонаправленную динамику, но в целом остаются на повышенных уровнях.

Возвращение инфляции к цели и ее дальнейшая стабилизация вблизи 4% предполагают более продолжительный период поддержания жестких денежно-кредитных условий в экономике, чем прогнозировалось ранее.

Следующее заседание Совета директоров Банка России, на котором будет рассматриваться вопрос об уровне ключевой ставки, запланировано на 7 июня 2024 года.

(3) Установлен порядок вступления в прямое владение акциями ЭЗО, приобретающей публичный статус, лицами, права которых на допущенные к торгам российского организатора торговли ценные бумаги иностранной холдинговой компании учитываются в российских депозитариях

 

Решение Совета директоров Банка России от 26.04.2024 «Об установлении порядка вступления в прямое владение акциями экономически значимой организации, приобретающей публичный статус, лицами, права которых на допущенные к торгам российского организатора торговли акции иностранной холдинговой компании либо ценные бумаги иностранного эмитента, удостоверяющие права на акции иностранной холдинговой компании, учитываются в российских депозитариях»

Порядок установлен в соответствии с частью 7 статьи 7 Федерального закона от 04.08.2023 № 470-ФЗ «Об особенностях регулирования корпоративных отношений в хозяйственных обществах, являющихся экономически значимыми организациями».

Настоящее решение применяется со дня его опубликования на официальном сайте Банка России.

(4) Минфином утвержден перечень офшорных зон

 

Приказ Минфина России от 28.03.2024 № 35н «Об утверждении Специального перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны)»
Зарегистрировано в Минюсте России 26.04.2024 № 78026.

Приказ содержит перечень из 40 юрисдикций, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны).

Приказ применяется в отношении налоговых периодов 2024 - 2026 годов по налогу на прибыль организаций и налогу на доходы физических лиц.

(5) В Госдуму внесли законопроект о майнинге цифровой валюты

 

Проект Федерального закона № 237585-8 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации (в части регулирования цифровой валюты)» (редакция от 26.04.2024)

Согласно проектируемым нормам в РФ запрещаются: организация обращения цифровой валюты (исключение - майнинг и майнинг-пулы); реклама и (или) предложение в иной форме неограниченному кругу лиц цифровых валют, а также товаров (работ, услуг) в целях организации выпуска, выпуска, организации обращения, обращения цифровой валюты.

Закрепляется порядок ведения реестра лиц, осуществляющих майнинг цифровой валюты, и операторов майнинговой инфраструктуры.

Правительство вправе запретить осуществлять майнинг цифровой валюты (в том числе участвовать в майнинг-пуле) в отдельных регионах или на отдельных их территориях.

Предусматриваются меры, направленные на обеспечение осуществления контроля за оборотом цифровой валюты, в том числе в целях исключения возможности ее использования для легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Также законопроектом урегулированы вопросы энергопотребления при осуществлении майнинга.

(6) Дополнено решение об установлении режима счетов типа «С»

 

Решение Совета директоров Банка России от 26.04.2024 «О внесении изменений в решение Совета директоров Банка России от 21 ноября 2022 года (в части изменения режима счетов типа «С»)»

Дополнен перечень операций по зачислению и списанию денежных средств с использованием банковского счета типа «С», брокерского счета типа «С», специального брокерского счета типа «С», а также банковского счета доверительного управления типа «С».

(7) Внесены изменения в перечень должностных лиц Банка России, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях

 

Указание Банка России от 28.03.2024 № 6700-У «О внесении изменений в пункт 1 Указания Банка России от 29 июля 2022 года № 6210-У». Зарегистрировано в Минюсте России 24.04.2024 № 77981.

В частности, уточнено наименование Департамента данных, проектов и процессов, скорректирован перечень статей КоАП РФ, при нарушении которых должностные лица указанного Департамента, а также Департамента небанковского кредитования уполномочены составлять протоколы об административных правонарушениях.

Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

(8) Банк России: представление отчетности по форме 0420011 за отчетные периоды с апреля по декабрь 2024 года, подготовленной с использованием таксономии XBRL Банка России версия 5.2, будет недоступно

 

Информационное сообщение Банка России от 26.04.2024 «О представлении в Банк России отчетности по форме 0420011 «Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся управляющими компаниями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховыми организациями, страховыми брокерами, обществами взаимного страхования, негосударственными пенсионными фондами, операторами инвестиционных платформ» за отчетные периоды с апреля по декабрь 2024 года»

В связи с изменением с 01.04.2024 перечня кодов видов операций, установленного в приложении 1 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И, разработана и размещена на официальном сайте Банка России в разделе «Личный кабинет участника информационного обмена/Открытый стандарт отчетности XBRL/Таксономия XBRL/Таксономия/Финальная таксономия XBRL Банка России/версия 5.2.0.8» Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.2.0.8).

(9) Выплаты по ряду ценных бумаг со счетов типа «С»: утверждены требования к заявлению и документам (22.04.2024)

Совет директоров ЦБ РФ определил содержание заявления и список документов, которые, в частности, владельцы ценных бумаг - резиденты направляют для получения выплат в соответствии с временным порядком расчетов по Указу № 198.

Речь идет о выплатах по некоторым ценным бумагам, которые были зачислены на счет типа «С» иностранного номинального держателя или платежного агента до 19 марта 2024 года.

Заявление должно содержать:

- реквизиты рублевого счета в российской кредитной организации;

- сумму средств, поступивших на счета типа «С»;

- сведения, позволяющие идентифицировать владельца ценных бумаг, в т.ч. данные о его статусе (резидент или иное лицо, на которое распространяется временный порядок);

- сведения, позволяющие идентифицировать эмитента ценных бумаг;

- данные о ценных бумагах и их количестве (для еврооблигаций - их количество и коды ISI№);

- дату фиксации прав по ценным бумагам, по которым не получены выплаты;

- согласие на передачу иностранному номинальному держателю или платежному агенту уведомления о расчетах и других сведений.

Список документов, которые прилагают к заявлению, перечислен в п. 3 решения.

ЦБ РФ также установил требования к заявлению и документам для получения выплат держателями еврооблигаций. Речь идет о выплатах в соответствии с временным порядком исполнения обязательств, возникших перед держателями после 19 марта 2024 года.

Новшества применяют с 16 апреля 2024 года.

Документы: Решение Совета директоров Банка России от 12.04.2024

Решение Совета директоров Банка России от 12.04.2024 (еврооблигации)

(10) 6 мая 2024 года на сайте Росфинмониторинга обновлены справочники, содержащие описание кодов признаков, указывающих на необычный характер операций (сделок)

 

Информационное сообщение Росфинмониторинга от 07.05.2024 <Об обновлении справочников к Описанию структур наименования, служебной и информационной частей ФЭС>

Речь идет о справочниках к описанию структур наименования, служебной и информационной частей ФЭС, направление которых регламентировано Особенностями, утвержденными приказом Росфинмониторинга от 8 февраля 2022 г. № 18.

Изменения предусматривают добавление или уточнение некоторых кодов.

Изменения вступают в силу по истечении 30 дней с момента их размещения на официальном сайте Росфинмониторинга.

Сообщается о необходимости приведения правил внутреннего контроля в соответствие с указанными изменениями не позднее месяца после вступления их в силу.

(11) Подготовлен обзор результатов обобщения и анализа правоприменительной практики контроля (надзора), осуществляемого Росфинмониторингом, за 2023 год

 

«Обзор результатов обобщения и анализа правоприменительной практики контроля (надзора), осуществляемого Федеральной службой по финансовому мониторингу, за 2023 год». (подготовлен Росфинмониторингом)

Обзор подготовлен в целях обеспечения осведомленности контролируемых лиц:

о типовых нарушениях требований законодательства о ПОД/ФТ, выявленных по результатам дистанционного мониторинга и контрольных мероприятий;

о причинах, способствующих допущению нарушений требований законодательства о ПОД/ФТ;

о результатах анализа сведений, представленных контролируемыми лицами в Росфинмониторинг.

Также в Обзор включена информация о результатах оказания государственной услуги - постановке на учет/снятии с учета в Росфинмониторинге.

(12) Дополнен перечень видов имущества, которое должно являться предметом обеспечения исполнения обязательств, возникающих из заключаемых не на организованных торгах договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, одной из сторон по которым не является лицо, осуществляющее функции центрального контрагента

 

Указание Банка России от 21.03.2024 № 6695-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 23 декабря 2021 года № 6032-У». Зарегистрировано в Минюсте России 25.04.2024 № 78002.

В перечень включены государственные ценные бумаги Российской Федерации.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

(13) Сокращен перечень сведений, содержащихся в реестре членов саморегулируемой организации в сфере финансового рынка

 

Указание Банка России от 29.03.2024 № 6706-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 26 апреля 2016 года № 4004-У «О порядке ведения реестра членов саморегулируемой организации в сфере финансового рынка». Зарегистрировано в Минюсте России 24.04.2024 № 77982.

В частности, исключены сведения о размере уставного капитала, об учредителях (участниках), о государственной регистрации.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

(14) Вводится в действие Общероссийский классификатор финансовых инструментов (ОКФИ)

 

«ОК 038-2023. Общероссийский классификатор финансовых инструментов»

ОКФИ предназначен для обеспечения информационной поддержки в решении следующих задач:

формирование государственных информационных ресурсов, за исключением государственного информационного ресурса бухгалтерской (финансовой) отчетности;

формирование государственной статистической отчетности и отчетности, необходимой для осуществления контроля и надзора за деятельностью организаций;

разработка показателей макроэкономической статистики;

обеспечение межведомственного информационного обмена.

Признаками классификации являются характеристики финансовых инструментов, определяемых в соответствии с сущностью договорных отношений, в частности такие, как права, обеспечиваемые тем или иным финансовым инструментом, срочность, обращаемость и т.д.

Общее нормативное регулирование (09.04.2024 – 20.04.2024)

(1) Определен порядок принятия решения о продлении срока, в течение которого иностранное юридическое лицо подлежит исключению из реестра иностранных юридических лиц в государстве или на территории своего личного закона

 

Постановление Правительства РФ от 13.04.2024 № 470 «О внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации»

Соответствующие изменения внесены в постановление Правительства от 16 апреля 2022 г. № 672.

Решение о продлении указанного срока принимается Правительственной комиссией по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ.

В случае если иностранное юридическое лицо не исключено из реестра иностранных юридических лиц, международная компания, зарегистрированная в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции, на основании одного из обстоятельств, предусмотренных частью 14.1 статьи 5 Федерального закона «О международных компаниях и международных фондах», вправе не ранее чем за 2 месяца до истечения срока, указанного в части 14 статьи 5 Федерального закона «О международных компаниях и международных фондах», направить заявление о продлении срока такого исключения в Минэкономразвития.

Также документом утверждена форма указанного заявления.

Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.

(2) Продлено на 2024 год предоставление госгарантий в рамках мер, направленных на решение неотложных задач по обеспечению устойчивости экономического развития

 

Постановление Правительства РФ от 17.04.2024 № 490 «О внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации»

Государственные гарантии предоставляются в соответствии с Правилами, утвержденными постановлением Правительства РФ от 10.05.2017 № 549, по кредитам (за исключением кредитов в рамках возобновляемых кредитных линий) или облигационным займам, привлекаемым российскими юрлицами.

Отбор принципалов для оказания государственной гарантийной поддержки в 2024 году осуществляется по 15 октября 2024 г.

Постановлением также внесены иные дополнения и уточнения. В частности, исключено положение о предоставлении госгарантий в иностранной валюте, уточнены условия предоставления гарантий в части требований, предъявляемых к принципалу, а также условия и порядок обеспечения регрессных требований Российской Федерации.

(3) Определен перечень сведений, которые должны содержаться в заявлении об осуществлении выплат по ценным бумагам, в соответствии с Указом Президента РФ от 19.03.2024 № 198

 

Решение Совета директоров Банка России от 12.04.2024 «О перечне сведений, которые должны содержаться в заявлении об осуществлении выплат по ценным бумагам, и перечне документов, подтверждающих заявленные владельцем ценных бумаг требования»

Речь идет о перечне сведений, которые должны содержаться в заявлении об осуществлении выплат по указанным в пункте 2 Указа № 198 ценным бумагам, направленном владельцем ценных бумаг или лицом, осуществляющим права по ним, которые являются резидентами, либо нерезидентами, либо организациями, предусмотренными подпунктом «в» пункта 1 Указа Президента РФ от 15.10.2022 № 738, российскому депозитарию или российскому юридическому лицу, имеющему обязательства, связанные с еврооблигациями, которые перечислили средства на счет типа «С» иностранного номинального держателя или иностранного платежного агента.

Кроме того, установлен перечень документов, подтверждающих заявленные владельцем ценных бумаг требования.

(4) Установлен перечень сведений, которые должны содержаться в заявлении об осуществлении выплат по еврооблигациям, с которыми связаны обязательства российского юридического лица

 

Решение Совета директоров Банка России от 12.04.2024 «О перечне сведений, которые должны содержаться в заявлении об осуществлении выплат по еврооблигациям, с которыми связаны обязательства российского юридического лица, и перечне документов, подтверждающих заявленные держателем еврооблигаций требования»

Также определен перечень документов, подтверждающих заявленные держателем еврооблигаций требования.

Решение принято в соответствии с Указом Президента РФ от 19.03.2024 № 198 «О дополнительных временных мерах экономического характера, связанных с исполнением обязательств по некоторым ценным бумагам».

(5) Обновлены порядок и сроки предоставления центральному депозитарию по его запросам информации в целях исполнения обязательств, предусмотренных пунктом 12 Указа Президента РФ от 9 сентября 2023 года № 665

 

Решение Совета директоров Банка России от 12.04.2024 «Об установлении порядка и сроков предоставления центральному депозитарию по его запросам информации в целях исполнения обязательств, предусмотренных пунктом 12 Указа Президента Российской Федерации от 9 сентября 2023 года № 665 «О временном порядке исполнения перед резидентами и иностранными кредиторами государственных долговых обязательств Российской Федерации, выраженных в государственных ценных бумагах, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, и иных обязательств по иностранным ценным бумагам», и требований к деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих депозитарную деятельность»

Также предусмотрены требования к деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих депозитарную деятельность.

Настоящее решение применяется со дня его опубликования на официальном сайте Банка России.

(6) До 31 декабря 2024 года установлены требования к деятельности держателей реестра владельцев ценных бумаг в части открытия ими лицевых счетов владельцев в реестрах владельцев акций международной компании и экономически значимой организации

 

Решение Совета директоров Банка России от 12.04.2024 «О требованиях к деятельности держателей реестра владельцев ценных бумаг в части открытия ими лицевых счетов владельцев в реестрах владельцев акций международной компании и экономически значимой организации»

Речь идет о требованиях к деятельности держателей реестра акционеров акционерного общества со статусом международной компании, зарегистрированного в едином государственном реестре юридических лиц в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции и (или) акционерного общества, являющегося экономически значимой организацией в соответствии с Федеральным законом от 04.08.2023 № 470-ФЗ «Об особенностях регулирования корпоративных отношений в хозяйственных обществах, являющихся экономически значимыми организациями» в части открытия ими лицевых счетов владельцев в реестрах акционеров международной компании и (или) экономически значимой организации.

(7) Предусмотрены порядок и сроки осуществления принудительной конвертации ценных бумаг иностранных эмитентов, удостоверяющих права в отношении акций акционерных обществ со статусом международной компании, в акции таких акционерных обществ

 

Решение Совета директоров Банка России от 12.04.2024 «Об установлении порядка и сроков осуществления принудительной конвертации ценных бумаг иностранных эмитентов, удостоверяющих права в отношении акций акционерных обществ со статусом международной компании, в акции таких акционерных обществ»

Установлены в том числе:

дата начала срока, предусмотренного частью 20 статьи 5 Федерального закона от 04.08.2023 № 452-ФЗ, в течение которого держатель ценных бумаг иностранного эмитента, удостоверяющих права в отношении акций акционерного общества со статусом международной компании, зарегистрированного в едином государственном реестре юридических лиц в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции, либо лицо, в интересах которого держатель ценных бумаг иностранного эмитента осуществляет владение и (или) управление ими, вправе в случае, установленном в части 20 статьи 5 Закона № 452-ФЗ, представить депозитарию, в котором открыт счет депо депозитарных программ для учета прав на акции международной компании (держателю реестра, у которого открыт лицевой счет депозитарных программ для учета прав на акции международной компании), заявление о принудительной конвертации ценных бумаг иностранного эмитента в акции такой международной компании;

порядок и сроки рассмотрения депозитарием, в котором открыт счет депо депозитарных программ для учета прав на акции международной компании (держателем реестра, у которого открыт лицевой счет депозитарных программ для учета прав на акции международной компании), заявления о принудительной конвертации.

(8) Установлены требования к деятельности российского депозитария при проведении проверки обоснованности требований, заявленных держателем еврооблигаций, с которыми связаны обязательства российского юридического лица

 

Решение Совета директоров Банка России от 12.04.2024 «О требованиях к деятельности российского депозитария при проведении проверки обоснованности требований, заявленных держателем еврооблигаций в соответствии с подпунктом «а» пункта 11 Указа Президента Российской Федерации от 19 марта 2024 года № 198»

Данные требования установлены в соответствии с подпунктом «б» пункта 11 Указа Президента РФ от 19.03.2024 № 198 «О дополнительных временных мерах экономического характера, связанных с исполнением обязательств по некоторым ценным бумагам».

(9) Банком России установлен порядок приема, учета, хранения и выдачи драгоценных камней (обработанных природных алмазов) в кредитных организациях на территории РФ

 

Указание Банка России от 09.01.2024 № 6659-У «О порядке приема, учета, хранения и выдачи драгоценных камней (обработанных природных алмазов) в кредитных организациях». Зарегистрировано в Минюсте России 10.04.2024 № 77826.

Кредитная организация, филиал кредитной организации, внутреннее структурное подразделение кредитной организации (филиала) (далее - ВСП) осуществляют прием, учет, хранение и выдачу драгоценных камней в виде обработанных природных алмазов, соответствующих требованиям раздела 6 национального стандарта Российской Федерации ГОСТ Р 70856-2023 «Бриллианты. Классификация. Требования к сортировке и аттестации».

Кредитная организация (филиал, ВСП) осуществляет прием, выдачу драгоценных камней юрлицам (в том числе другим кредитным организациям (филиалам, ВСП), индивидуальным предпринимателям и физлицам.

Кредитная организация должна осуществлять прием, учет, хранение и выдачу драгоценных камней, упакованных в защищенные от вскрытия индивидуальные упаковки, с сопроводительной документацией, установленной разделом 9 национального стандарта, содержащей основные характеристики драгоценного камня, включая его наименование, массу в каратах, цвет, чистоту, огранку, являющейся неотъемлемой частью упаковки, либо упакованных в индивидуальные упаковки с нанесенными на упаковку данными сопроводительной документации, которая представляется отдельно от индивидуальной упаковки с драгоценным камнем.

Настоящее Указание вступает в силу с 1 октября 2024 года.

(10) Кредитным организациям и некредитным финансовым организациям рекомендовано уничтожать персональные данные служащих Банка России после проведения регулятором контрольных мероприятий в отношении указанных организаций

 

Информационное письмо Банка России от 16.04.2024 № ИН-03-25/27 «Об устранении (прекращении) последствий контрольных мероприятий Банка России»

Так, в частности, в целях устранения (прекращения) последствий контрольных мероприятий (далее - КМ) поднадзорным организациям рекомендуется:

уничтожать персональные данные уполномоченных представителей (служащих) Банка России и персональные данные третьих лиц, предоставленные в соответствии с пунктом 1.2 Инструкции Банка России от 18.12.2018 № 195-И в рамках проведения КМ в отношении поднадзорных организаций, в сроки, предусмотренные частью 4 статьи 21 Федерального закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных»;

при уничтожении таких персональных данных учитывать требования к подтверждению уничтожения персональных данных, установленные приказом Роскомнадзора от 28.10.2022 № 179, в том числе путем составления актов об уничтожении персональных данных, содержащихся на материальных носителях и в информационных системах, включая содержащие персональные данные анкеты и (или) досье, сформированные в ходе КМ в рамках исполнения требований законодательства о ПОД/ФТ;

информировать иных лиц, которым поднадзорной организацией были переданы указанные персональные данные, о необходимости подтверждения их уничтожения с учетом требований, установленных приказом Роскомнадзора № 179, и представления поднадзорной организации соответствующих актов об уничтожении персональных данных.

(11) Определены уровни кредитных рейтингов, устанавливаемых в соответствии с Указанием Банка России от 23 декабря 2021 года № 6032-У

 

Решение Совета директоров Банка России от 12.04.2024 «Об уровнях кредитных рейтингов, устанавливаемых в соответствии с Указанием Банка России от 23 декабря 2021 года № 6032-У»

Установлены уровни кредитных рейтингов в отношении российских и иностранных объектов рейтинга.

Указаны используемые виды долгосрочных кредитных рейтингов иностранных кредитных рейтинговых агентств, а также виды кредитных рейтингов АКРА (АО), АО «Эксперт РА» и ООО «НКР».

Настоящее решение применяется с даты его опубликования на официальном сайте Банка России.

(12) Уточнен порядок исполнения обязательств перед иностранными кредиторами

 

Указ Президента РФ от 08.04.2024 № 244 «О внесении изменений в Указ Президента Российской Федерации от 5 марта 2022 г. № 95 «О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами» и Указ Президента Российской Федерации от 9 сентября 2023 г. № 665 «О временном порядке исполнения перед резидентами и иностранными кредиторами государственных долговых обязательств Российской Федерации, выраженных в государственных ценных бумагах, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, и иных обязательств по иностранным ценным бумагам»

Установлено, что на средства и ценные бумаги, учитываемые на счете типа «С», а также на денежные средства, учитываемые на счете типа «И», не может быть обращено взыскание по исполнительным документам, наложен арест, в отношении их не может быть заявлено требование о взыскании обязательных платежей, не могут быть приняты иные обеспечительные меры, если судебные акты и акты иных органов вынесены после 3 января 2024 г.

(13) Дополнен перечень долей в уставных (складочных) капиталах российских юридических лиц, принадлежащих лицам недружественных иностранных государств, в отношении которых вводится временное управление

 

Указ Президента РФ от 08.04.2024 № 248 «О внесении изменений в перечень движимого и недвижимого имущества, ценных бумаг, долей в уставных (складочных) капиталах российских юридических лиц и имущественных прав, в отношении которых вводится временное управление, утвержденный Указом Президента Российской Федерации от 25 апреля 2023 г. № 302»

Росимуществу передаются, в частности, доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью «Капитал АгроФинанс», принадлежащие АГРОТЕРРА ИНВЕСТМЕНТС Б.В. (AgroTerra I№vestme№ts B.V.), АГРО ИНВЕСТМЕНТС ЛИМИТЕД (AGRO I№VESTME№TS LIMITED), доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью «АгроТерра», принадлежащие АГРОТЕРРА ХОЛДИНГС Б.В. (AgroTerra Holdi№gs B.V.), АГРО ХОЛДИНГС ЛИМИТЕД (AGRO HOLDI№GS LIMITED), доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью «АгроСистема-Регионы», принадлежащего НАП ФАЙНЭНС Б.В. (№AP Fi№a№ce B.V.), доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью «АгроСистема», принадлежащего НАП ФАЙНЭНС Б.В. (№AP Fi№a№ce B.V.).

(14) Дополнены полномочия Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ

 

Постановление Правительства РФ от 11.04.2024 № 456 «О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 6 марта 2022 г. № 295»

Закреплен порядок рассмотрения Комиссией вопроса о целесообразности совершения сделок (операций), предусмотренных Указом Президента РФ от 5 августа 2022 г. № 520 «О применении специальных экономических мер в финансовой и топливно-энергетической сферах в связи с недружественными действиями некоторых иностранных государств и международных организаций».

(15) Установлен порядок представления поднадзорными организациями в Банк России информации о реализации в отношении блокируемых лиц специальных экономических мер

 

Указание Банка России от 15.01.2024 № 6670-У «О сроках, порядке, составе и формате представления организациями, осуществляющими операции с денежными средствами и (или) иным имуществом, регулирование, контроль и надзор за которыми в соответствии с законодательством Российской Федерации осуществляет Центральный банк Российской Федерации, в Центральный банк Российской Федерации информации о реализации в отношении блокируемых лиц специальных экономических мер, направленных на запрет (ограничение) совершения финансовых операций и (или) замораживание (блокирование) денежных средств и (или) иного имущества, принадлежащих блокируемым лицам, а также финансовых операций, совершаемых в интересах и (или) в пользу блокируемых лиц». Зарегистрировано в Минюсте России 03.04.2024 № 77753.

Документ разработан в соответствии с Федеральным законом от 04.08.2023 № 422-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Определены сроки, порядок, состав и формат представления организациями, осуществляющими операции с денежными средствами и (или) иным имуществом, в Банк России информации о реализации в отношении блокируемых лиц, определяемых в соответствии с частью 2.1 статьи 3 Федерального закона «О специальных экономических мерах и принудительных мерах», специальных экономических мер, направленных на запрет (ограничение) совершения финансовых операций и (или) замораживание (блокирование) денежных средств и (или) иного имущества, принадлежащих блокируемым лицам, а также финансовых операций, совершаемых в интересах и (или) в пользу блокируемых лиц.

(16) Банком России рекомендовано повысить информированность потребителей финансовых услуг в случаях одностороннего изменения финансовыми организациями условий договора

 

Информационное письмо Банка России от 11.04.2024 № ИН-03-59/25 «О повышении информированности потребителей финансовых услуг»

Банком России рекомендована практика заблаговременного информирования потребителя финансовых услуг о предстоящих изменениях договора, влияющих на условия обслуживания, уровень расходов потребителей финансовый услуг, а также способных повлечь иные значимые последствия, с предоставлением достаточного времени для ознакомления с новыми условиями договора (например, не менее чем за 15 календарных дней до начала действия изменений, если больший срок уведомления не предусмотрен законодательством либо соглашением сторон)

(17) Выплаты по ряду ценных бумаг со счетов типа «С»: утверждены требования к заявлению и документам (22.04.2024)

Совет директоров ЦБ РФ определил содержание заявления и список документов, которые, в частности, владельцы ценных бумаг - резиденты направляют для получения выплат в соответствии с временным порядком расчетов по Указу № 198.

Речь идет о выплатах по некоторым ценным бумагам, которые были зачислены на счет типа «С» иностранного номинального держателя или платежного агента до 19 марта 2024 года.

Заявление должно содержать:

- реквизиты рублевого счета в российской кредитной организации;

- сумму средств, поступивших на счета типа «С»;

- сведения, позволяющие идентифицировать владельца ценных бумаг, в т.ч. данные о его статусе (резидент или иное лицо, на которое распространяется временный порядок);

- сведения, позволяющие идентифицировать эмитента ценных бумаг;

- данные о ценных бумагах и их количестве (для еврооблигаций - их количество и коды ISI№);

- дату фиксации прав по ценным бумагам, по которым не получены выплаты;

- согласие на передачу иностранному номинальному держателю или платежному агенту уведомления о расчетах и других сведений.

Список документов, которые прилагают к заявлению, перечислен в п. 3 решения.

ЦБ РФ также установил требования к заявлению и документам для получения выплат держателями еврооблигаций. Речь идет о выплатах в соответствии с временным порядком исполнения обязательств, возникших перед держателями после 19 марта 2024 года.

Новшества применяют с 16 апреля 2024 года.

Документы: Решение Совета директоров Банка России от 12.04.2024

Решение Совета директоров Банка России от 12.04.2024 (еврооблигации)

Общее нормативное регулирование (26.03.2024 – 08.04.2024)

(1) Установлен особый порядок совершения отдельных видов сделок с акциями некоторых компаний

 

Указ Президента РФ от 29.03.2024 № 221 «Об особом порядке совершения отдельных видов сделок (операций) с акциями (долями в уставных капиталах) некоторых хозяйственных обществ»

Также дополнен временный порядок раскрытия и предоставления информации хозяйственными обществами, являющимися экономически значимыми организациями, и некоторыми связанными с ними лицами.

Указ вступает в силу со дня его официального опубликования.

(2) Уточнено решение о режиме счетов типа «С»

 

Решение Совета директоров Банка России от 28.03.2024 «О внесении изменений в решение Совета директоров Банка России от 21 ноября 2022 года (в части изменения режима счетов типа «С»)»

Цель поправок - минимизация рисков необоснованного использования недобросовестными иностранными кредиторами отдельных оснований для списания денежных средств и ценных бумаг с таких счетов.

В частности, исключена возможность перевода денежных средств между счетами типа «С» разных лиц, а также возможность списания/зачисления ценных бумаг, учитываемых на счетах (субсчетах) депо типа «С», между такими счетами (субсчетами) в случае, если соответствующая операция сопровождается переходом прав на такие ценные бумаги. При этом сохранена возможность перевода денежных средств, принадлежащих одному и тому же лицу, между разными счетами типа «С».

(3) С 1 апреля 2024 года вновь продлеваются ограничения на переводы за рубеж средств нерезидентов из недружественных стран со счетов брокеров и доверительных управляющих

 

Информация Банка России от 29.03.2024 «Продлены ограничения на переводы за рубеж средств нерезидентов из недружественных стран со счетов брокеров и доверительных управляющих»

Для поддержания финансовой стабильности Банк России еще на 6 месяцев продлил ограничения на переводы со счетов физических и юридических лиц, открытых у российских брокеров и доверительных управляющих.

(4) С 1 апреля 2024 года ограничения на перевод средств за рубеж продлеваются еще на шесть месяцев - до 30 сентября 2024 года включительно

 

<Информация> Банка России от 29.03.2024 «Банк России продлил еще на 6 месяцев ограничения на перевод средств за рубеж»

Граждане России и физлица - нерезиденты из дружественных стран по-прежнему смогут в течение месяца перевести на любые счета в зарубежных банках не более 1 млн долларов США или эквивалент в другой иностранной валюте.

Сохраняются лимиты на перечисления через системы денежных переводов - за месяц не более 10 тыс. долларов США или эквивалент в другой иностранной валюте.

Сообщается, что физлица - нерезиденты, которые работают в России, могут перевести за рубеж средства в размере заработной платы.

(5) В Госдуму внесен законопроект, уточняющий квалификационные требования и требования к деловой репутации, предъявляемые к должностным лицам финансовых организаций

 

Проект Федерального закона № 588441-8 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации (в части квалификационных требований и требований к деловой репутации должностных лиц финансовой организации)»

Законопроектом, в частности:

- уточнен круг лиц, негативный опыт деятельности которых учитывается при оценке соответствия установленным требованиям деловой репутации (так, прямо указывается, что в случае банкротства финансовой организации деловая репутация крупных собственников признается неудовлетворительной);

- установлен запрет на передачу полномочий единоличного исполнительного органа и главного бухгалтера кредитной организации, единоличного исполнительного органа финансовой организации юридическому лицу (управляющей организации) или индивидуальному предпринимателю (управляющему);

- расширен перечень оснований для признания деловой репутации неудовлетворительной (к таковым отнесены, в том числе: воспрепятствование оцениваемым лицом проведению проверок в соответствии с законодательством по ПОД/ФТ и ФРОМУ либо неисполнение соответствующих предписаний Банка России; неисполнение оцениваемым лицом, являвшимся учредителем (акционером, участником) финансовой организации, предписания Банка России в случае выявления факта неудовлетворительного финансового положения или неудовлетворительной деловой репутации; нахождение оцениваемого лица в перечнях организаций и физлиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности, терроризму или распространению оружия массового уничтожения, составляемых СБ ООН).

Предусмотрены и иные поправки.

(6) С 25 марта 2024 года установлены процентные ставки по сделкам валютный своп по продаже юаней за рубли с последующей их покупкой

 

Решение Совета директоров Банка России от 22.03.2024 «О процентных ставках по валютным свопам»

Установлены следующие процентные ставки:

по юаням - в размере ставки O/№ SHIBOR (Over№ight Sha№ghai I№terba№k Offered Rate), увеличенной на 3,5 процентного пункта;

по рублям - в размере ключевой ставки Банка России, уменьшенной на 1 процентный пункт.

(7) Для кредитных организаций и НФО разработаны методические рекомендации по управлению риском информационной безопасности и обеспечению операционной надежности

 

«Методические рекомендации по управлению риском информационной безопасности и обеспечению операционной надежности» (утв. Банком России 21.03.2024 № 7-МР)

Приводятся уровни защиты, реализацию которых рекомендуется обеспечить в части управления риском информационной безопасности и обеспечения операционной надежности:

кредитным организациям - в целях реализации требований, установленных Положениями Банка России от 8 апреля 2020 года № 716-П, от 12 января 2022 года № 787-П;

некредитным финансовым организациям - в целях реализации требований, установленных Положением Банка России от 15 ноября 2021 года № 779-П.

Определены рекомендуемые сроки внедрения национальных стандартов в сфере обеспечения операционной надежности (ГОСТ Р 57580.3-2022 и ГОСТ Р 57580.4-2022) кредитными организациями и НФО.

(8) Банк России напомнил о порядке исполнения резидентами своих обязательств по кредитам и займам, финансовым инструментам перед лицами недружественных иностранных государств

 

Официальное разъяснение Банка России от 22.03.2024 № 1-ОР«О разъяснении порядка применения положений Указа Президента Российской Федерации от 5 марта 2022 года № 95 «О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами» при прекращении обязательств»

Исполнение резидентами своих обязательств по кредитам и займам, финансовым инструментам перед лицами недружественных иностранных государств без соблюдения временного порядка исполнения обязательств, установленного Указом Президента РФ от 5 марта 2022 года № 95, а именно без зачисления причитающегося лицу недружественного иностранного государства исполнения на счет типа «С», осуществляется на основании разрешений, выдаваемых Банком России в отношении кредитных организаций и некредитных финансовых организаций либо Минфином России по согласованию с Банком России в отношении других должников.

В этой связи совершение резидентом в одностороннем порядке или на основании договоренности с лицом недружественного иностранного государства действий (сделок), в результате которых обязательство резидента перед лицом недружественного иностранного государства будет прекращено без зачисления причитающегося исполнения на счет типа «С», но при этом резидент будет обязан осуществить иное предоставление (в том числе прекратить встречные требования, например зачетом, предоставить отступное, исполнить обязательство, возникшее в рамках новации), допускается только на основании указанных разрешений, выдаваемых Банком России либо Минфином России.

Прекращение обязательства резидента перед лицом недружественного иностранного государства в иных случаях допускается без получения соответствующего разрешения.

(9) Скорректирован режим счетов типа «С»

 

Решение Совета директоров Банка России от 22.03.2024 «О внесении изменений в решение Совета директоров Банка России от 21 ноября 2022 года»

Предусмотрено, в частности, что на банковский счет типа «С», открытый нерезиденту, могут зачисляться денежные средства, вырученные от продажи долей в уставных капиталах обществ в соответствии с указами Президента РФ от 19.12.2023 № 965 »О специальных экономических мерах в топливно-энергетической сфере в связи с недружественными действиями некоторых иностранных государств и международных организаций» и от 19.12.2023 № 966 »О дополнительных специальных экономических мерах в топливно-энергетической сфере в связи с недружественными действиями некоторых иностранных государств и международных организаций».

(10) С 25 марта 2024 года Банк России установил процентные ставки по операциям «валютный своп» по продаже юаней за рубли с их последующей покупкой

 

Информационное сообщение Банка России от 22.03.2024 «Банк России изменил параметры валютных свопов»

Установлены следующие процентные ставки:

по юаням для расчета своп-разницы - в размере ставки O/№ SHIBOR (Over№ight Sha№ghai I№terba№k Offered Rate), увеличенной на 3,5 процентного пункта;

по рублям для расчета своп-разницы - в размере ключевой ставки Банка России, уменьшенной на 1 процентный пункт.

Также регулятор будет принимать временные меры для сдерживания избыточной волатильности в сегменте валютный своп, которая может возникать в связи с календарными факторами.

(11) ЦБ РФ снова не стал менять ключевую ставку (26.03.2024)

На очередном заседании показатель оставили на прежнем уровне - 16%. В феврале регулятор также не менял ставку.

Следующее заседание планируют 26 апреля 2024 года.

Документ: Информационное сообщение Банка России от 22.03.2024

(12) Запрет заключать с неквалифицированными инвесторами - физлицами ряд сделок пролонгирован на год (29.03.2024)

До 1 апреля 2025 года кредитным и некредитным финансовым организациям нельзя заключать с неквалифицированными инвесторами - физлицами или по их поручению и за их счет:

- договоры - производные финансовые инструменты. Речь идет о сделках, которые совершают вне торгов. Запрет не касается отдельных соглашений между форекс-дилерами и физлицами;

- сделки по приобретению ценных бумаг, размер выплат по которым зависит от того, возникнут ли определенные обстоятельства. Запрет не действует, когда физлицо успешно прошло тестирование и решило купить, например, ценные бумаги РФ.

Ранее правила нужно было соблюдать до 1 апреля 2024 года.

Документ: Федеральный закон от 23.03.2024 № 50-ФЗ

(13) До 01.10.2024 продлены подходы к формированию резервов на возможные потери по заблокированным активам

 

Информационное письмо Банка России от 29.03.2024 № ИН-03-23/22 «О продлении подходов, предусмотренных Информационным письмом Банка России от 30.12.2022 № ИН-03-23/160»

Порядок формирования резервов на возможные потери по заблокированным активам ранее был направлен Информационным письмом Банка России от 30.12.2022 № ИН-03-23/160.

(14) Требования к деловой репутации в финансовых организациях могут уточнить: проект рассмотрят депутаты (05.04.2024)

Предлагают расширить перечень оснований для признания деловой репутации в кредитных организациях неудовлетворительной. В список добавят в том числе нахождение лица в спецперечнях компаний и физлиц, которые причастны к экстремистской деятельности, терроризму или распространению оружия массового уничтожения.

Также хотят зафиксировать, что по общему правилу запрещено передавать полномочия единоличного исполнительного органа и главбуха юрлицу либо ИП.

Подобные уточнения предложены не только для кредитных, но и для микрофинансовых и страховых организаций, инвестиционных и негосударственных пенсионных фондов.

Есть и другие поправки.

Документ: Проект Федерального закона № 588441-8

Общее нормативное регулирование (12.03.2024 – 25.03.2024)

(1) Банком России актуализированы требования к порядку представления доверенности, подтверждающей полномочия лица действовать от имени финансовой организации

 

Указание Банка России от 13.12.2023 № 6624-У «О требованиях к порядку представления доверенности в электронной форме, подтверждающей полномочия лица действовать от имени участников финансового рынка, указанных в части 2 статьи 17.2 Федерального закона от 6 апреля 2011 года № 63-ФЗ «Об электронной подписи». Зарегистрировано в Минюсте России 05.03.2024 № 77428.

Речь идет о доверенности в электронной форме, подтверждающей полномочия лица действовать от имени участников финансового рынка, указанных в части 2 статьи 17.2 Федерального закона от 6 апреля 2011 года № 63-ФЗ «Об электронной подписи».

Предусмотрены, в частности, способы представления доверенности, а также требования к участникам финансового рынка о предоставлении необходимой информации о доверенности.

Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования. Со дня вступления его в силу признается утратившим силу аналогичное Указание Банка России от 20 июля 2022 года № 6206-У.

(2) Актуализирован порядок представления резидентами, включенными в формируемый Банком России перечень, информации об активах и обязательствах, номинированных и (или) подлежащих оплате в иностранной валюте в пользу нерезидентов

 

Указание Банка России от 05.02.2024 № 6677-У «О составе, форме, сроках и о порядке составления и представления резидентами в Банк России информации об активах и обязательствах, номинированных в иностранной валюте и (или) подлежащих оплате в валюте Российской Федерации и (или) иностранной валюте в пользу нерезидентов резидентами и (или) юридическими лицами, которые являются дочерними хозяйственными обществами указанных резидентов, об обязательствах нерезидентов перед такими резидентами и (или) юридическими лицами». Зарегистрировано в Минюсте России 06.03.2024 № 77437.

Новый порядок утвержден в связи с принятием Федерального закона от 25 декабря 2023 года № 647-ФЗ, которым установлена обязанность резидентов представлять информацию о валютных активах и обязательствах с учетом имеющихся у таких юридических лиц - резидентов дочерних хозяйственных обществ (в том числе находящихся за пределами территории РФ).

Настоящее Указание вступает в силу со дня его официального опубликования, но не ранее 1 марта 2024 года. Со дня вступления в силу настоящего Указания признается утратившим силу Указание Банка России от 10 января 2022 года № 6056-У, которым регулировались аналогичные вопросы.

(3) Обновлены критерии формирования перечня резидентов, которые обязаны представлять в Банк России информацию в соответствии с законодательством о валютном регулировании и валютном контроле

 

Указание Банка России от 05.02.2024 № 6678-У «О критериях формирования Банком России перечня резидентов, которые обязаны представлять в Банк России информацию, указанную в абзаце пятом части 6 статьи 22 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», и порядке доведения до сведения резидентов информации об их включении в указанный перечень». Зарегистрировано в Минюсте России 06.03.2024 № 77436.

Документом устанавливаются следующие критерии формирования Банком России перечня резидентов:

резидент и (или) его дочерняя организация являются стороной договоров (контрактов), предусматривающих передачу нерезидентам товаров, выполнение для них работ, оказание им услуг, передачу им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, и принятых на учет уполномоченными банками в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 августа 2017 года № 181-И;

сумма денежных средств, полученных резидентом или дочерней организацией по договорам (контрактам) на свои банковские счета, либо на свои счета в банках, расположенных за пределами территории РФ, за календарный год, предшествующий году формирования перечня резидентов на текущий год, превышает 1 млрд долларов США, или среднемесячное значение суммы задолженности по основному долгу по принятым на учет уполномоченными банками кредитным договорам и договорам займа, подлежащей оплате резидентом или дочерней организацией в пользу нерезидентов, за календарный год, предшествующий году формирования перечня резидентов на текущий год, превышает 1 млрд долларов США.

Настоящее Указание вступает в силу со дня его официального опубликования, но не ранее 1 марта 2024 года. Со дня вступления в силу настоящего Указания признается утратившим силу аналогичное Указание Банка России от 10 января 2022 года № 6055-У.

(4) Банком России подготовлены ответы на вопросы, касающиеся изменений в порядке рассмотрения финансовыми организациями обращений граждан

 

Разъяснения Банка России от 14.03.2024 «Изменение порядка рассмотрения финансовыми организациями обращений граждан (применение Федерального закона от 4 августа 2023 года № 442-ФЗ)» (вопросы-ответы)

С 1 июля 2024 года вступает в силу Федеральный закон от 4 августа 2023 года № 442-ФЗ, согласно которому поступившее в Банк России обращение физического лица о нарушении какой-либо финансовой организацией его прав в течение 7 рабочих дней направляется для рассмотрения в финансовую организацию, действия (бездействие) которой обжалуются.

Сообщается, в частности, что Федеральным законом № 442-ФЗ установлена обязанность финансовых организаций отвечать на поступающие обращения заявителей в течение 15 рабочих дней со дня регистрации обращения (если иной срок не предусмотрен законодательством для отдельной категории обращений). В случае необходимости запроса дополнительных документов и материалов срок рассмотрения обращения может быть продлен, но не более чем на 10 рабочих дней.

Финансовая организация, рассмотрев перенаправленное из Банка России обращение, должна направить в Банк России копию ответа на него и копии уведомлений, предусмотренных Федеральным законом № 442-ФЗ, в день их направления заявителю.

(5) Обновлены условия совершения операций по оплате долей (вкладов, паев) в имуществе нерезидентов, а также взносов по договору о совместной деятельности без получения индивидуальных разрешений Банка России

 

Решение Рабочей группы Банка России от 06.03.2024 № ПРГ-12-3/534 «По рассмотрению вопросов выдачи разрешений на осуществление (исполнение) операций (сделок), в отношении которых в связи с недружественными действиями иностранных государств установлены запреты (ограничения) на их совершение»

Теперь необходимо одновременное соблюдение следующих условий:

операция осуществляется в рублях либо иностранной валюте на общую сумму, не превышающую эквивалент 15 млн рублей на дату платежа;

совокупный объем операций резидента, совершаемых с 01.04.2024 в пользу одного юрлица - нерезидента, не должен превышать указанный выше лимит.

Принятое решение действует с 01.04.2024.

(6) Банком России подготовлены ответы на некоторые вопросы о выкупе иностранных ценных бумаг в рамках Указа № 844

 

<Информация> Банка России от 11.03.2024 «Выкуп иностранных ценных бумаг» (вопросы-ответы)

В частности, разъяснено, какие ценные бумаги участвуют в выкупе, как подать заявку на их продажу, как будет рассчитываться начальная стоимость иностранных ценных бумаг, можно ли предъявлять к выкупу заблокированные иностранные бумаги, переданные в доверительное управление, и как будет происходить процесс выкупа заблокированных бумаг.

Предполагается, что процесс выкупа иностранных бумаг завершится до 1 сентября 2024 года.

(7) Правительственная комиссия по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ определила условия для обмена заблокированными активами в соответствии с Указом № 844

 

<Информация> Минфина России от 11.03.2024 «Определены условия для обмена заблокированными активами в соответствии с Указом № 844»

Условия опубликованы на сайте организатора торгов ООО «Инвестиционная палата» https://vykupicb.investpalata.ru/.

Сообщается, что расчеты по сделкам (операциям), осуществляемым в соответствии с утвержденными условиями, должны быть завершены в срок до 1 сентября 2024 года.

(8) Обмен заблокированными активами: ЦБ РФ и Минфин опубликовали важную информацию (13.03.2024)

Центробанк ответил на вопросы о выкупе нерезидентами иностранных ценных бумаг у резидентов в рамках антикризисного указа президента об этих сделках. Речь идет об активах, которые учитывают на счетах центрального депозитария в иностранных организациях:

- об акциях иностранных эмитентов;

- депозитарных расписках на акции этих эмитентов;

- паях зарубежных инвестиционных фондов.

Конкретный список активов на своем сайте опубликовал организатор торгов - ООО «Инвестиционная палата».

Процедура обмена предполагает, в частности, такие действия:

- с 25 марта 2024 года резиденты вправе обратиться к своим брокерам, доверительным управляющим и управляющим компаниям паевых инвестиционных фондов (далее - участники рынка) с заявкой о предъявлении активов к выкупу;

- до 8 мая участники рынка передадут заявки организатору торгов, который до 31 мая сформирует лоты. Для последних установят единую стартовую ставку - не менее средней цены активов каждого лота;

- до 5 июля организатор торгов будет принимать заявки от покупателей-нерезидентов и затем определит для всех лотов единую финальную цену продажи - не ниже начальной стоимости на 22 марта;

- по итогам торгов организатор перечислит деньги (в рублях) участникам рынка, которые направят средства на счета своих клиентов из числа заявителей-резидентов.

Минфин сообщил, что расчеты по сделкам завершат до 1 сентября 2024 года.

Обозначены и другие аспекты.

Напомним, совокупная начальная стоимость ценных бумаг резидента - не более 100 тыс. руб.

Документы: Информация Банка России от 11.03.2024 (https://www.cbr.ru/faq/foreign_securities/)

Информация Минфина России от 11.03.2024 (https://minfin.gov.ru/ru/press-center/?id_4=38896-opredeleny_usloviya_dlya_obmena_zablokirovannymi_aktivami_v_sootvetstvii_s_ukazom__844) 

(9) 1 июля 2024 года вступит в силу стандарт Банка России по безопасности финансовых сервисов при удаленном подтверждении личности клиента

 

Информация Банка России от 21.03.2024 «Банк России разработал стандарт по безопасности финансовых сервисов при удаленном подтверждении личности клиента»

Документ носит рекомендательный характер и определяет, какие меры защиты информации следует применять финансовым организациям при проведении дистанционной идентификации и аутентификации клиентов. Состав и содержание мер рекомендуется дифференцировать в зависимости от вида операции и с учетом ее критичности и рисков.

(10) Банк России оставил ключевую ставку на уровне 16,00% годовых

 

<Информация> Банка России от 22.03.2024 «Банк России принял решение сохранить ключевую ставку на уровне 16,00% годовых»

Сообщается, что текущее инфляционное давление постепенно ослабевает, но остается высоким. Проводимая Банком России денежно-кредитная политика закрепит процесс дезинфляции в экономике.

Возвращение инфляции к цели в 2024 году и ее дальнейшая стабилизация вблизи 4% предполагают продолжительный период поддержания жестких денежно-кредитных условий в экономике.

Следующее заседание Совета директоров Банка России, на котором будет рассматриваться вопрос об уровне ключевой ставки, запланировано на 26 апреля 2024 года.

(11) Выплаты по ценным бумагам, зачисленные до 19 марта 2024 года на счет типа «С» иностранного номинального держателя или иностранного платежного агента, могут быть получены резидентами РФ и подконтрольными им структурами на свои рублевые счета

 

Указ Президента РФ от 19.03.2024 № 198 «О дополнительных временных мерах экономического характера, связанных с исполнением обязательств по некоторым ценным бумагам»

Владелец ценных бумаг вправе направить российскому депозитарию или должнику по еврооблигациям, которые перечислили средства на счет типа «С» иностранного номинального держателя или иностранного платежного агента, заявление об осуществлении выплат по ценным бумагам с указанием реквизитов своего банковского счета, открытого в рублях. К заявлению прилагаются документы, подтверждающие заявленные владельцем ценных бумаг требования.

Настоящий Указ распространяется на: акции российского акционерного общества, ОФЗ, облигации российского эмитента, централизованный учет прав на которые (обязательное централизованное хранение которых) осуществляется российским депозитарием; ценные бумаги иностранных эмитентов, удостоверяющие права в отношении акций российского акционерного общества; еврооблигации, с которыми связаны обязательства российского юридического лица.

Общее нормативное регулирование (28.02.2024 – 11.03.2024)

(1) Обновлен порядок проведения Банком России проверок деятельности эмитентов и участников корпоративных отношений и применения к таким лицам мер в виде предписаний при выявлении нарушений законодательства об акционерных обществах и ценных бумагах

 

Инструкция Банка России от 02.10.2023 № 210-И «О порядке проведения Банком России проверок деятельности эмитентов и участников корпоративных отношений и применения к таким лицам мер в виде предписаний при выявлении нарушений законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах». Зарегистрировано в Минюсте России 21.02.2024 № 77315.

Новый документ принят с целью совершенствования существующего порядка проведения проверок деятельности эмитентов и участников корпоративных отношений.

Инструкция вступает в силу по истечении 10 дней после дня ее официального опубликования.

Со дня вступления в силу Инструкции признано утратившим силу Указание Банка России от 13.09.2015 № 3795-У, регулирующее аналогичные правоотношения.

(2) Банк России считает необходимым минимизировать участие финансовых организаций в деятельности, которая может способствовать осуществлению операций, связанных с оборотом цифровых валют

 

Информационное письмо Банка России от 29.02.2024 № ИН-08-12/18 «О рисках совершения операций с цифровыми валютами и рекомендациях финансовым организациям исключить предложение услуг, предусматривающих совершение таких операций»

Ранее Банк России неоднократно отмечал, что распространение цифровых валют в РФ сопряжено с высокими рисками для благосостояния российских граждан и стабильности финансовой системы, а также рисками вовлечения клиентов финансовых организаций в противоправную деятельность, включая легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма.

В связи с этим Банк России рекомендует финансовым организациям при распространении информации о своих услугах, в том числе рекламного характера, исключить любую информацию, предполагающую возможность совершения клиентами операций, связанных с оборотом цифровых валют.

(3) С 28 февраля 2024 года между подразделениями Банка России перераспределены полномочия по контролю и надзору за соблюдением законодательства участниками финансового рынка

 

Приказ Банка России от 26.02.2024 № ОД-295 «О распределении полномочий по контролю и надзору за соблюдением законодательства Российской Федерации субъектами рынка коллективных инвестиций, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, центральным депозитарием, клиринговыми организациями, центральными контрагентами, организаторами торговли, репозитариями, операторами платформенных сервисов, кредитными рейтинговыми агентствами, а также саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка, объединяющими субъектов рынка коллективных инвестиций и профессиональных участников рынка ценных бумаг, и об отмене приказа Банка России от 23.07.2020 № ОД-1151 и приказа Банка России от 31.05.2022 № ОД-1127»

Полномочия перераспределены в целях совершенствования контроля и надзора за соблюдением законодательства субъектами рынка коллективных инвестиций, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, центральным депозитарием, клиринговыми организациями, центральными контрагентами, организаторами торговли, репозитариями, операторами платформенных сервисов, кредитными рейтинговыми агентствами, а также саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка, объединяющими субъектов рынка коллективных инвестиций и профессиональных участников рынка ценных бумаг.

(4) Определение и раскрытие дивидендной политики: ЦБ РФ дал рекомендации ряду АО (27.02.2024)

Письмо Центробанка адресовано прежде всего ПАО, ценные бумаги которых допущены к организованным торгам. Другие АО могут применять документ в таких случаях: среди акционеров есть миноритарии, размещены акции разных категорий (типов), компания планирует привлекать капитал на организованных торгах.

ЦБ РФ советует, в частности:

определить в положении о дивидендной политике срок ее действия, порядок, периодичность и условия ее пересмотра. Желательно вовремя опубликовать эту информацию;

раскрывать не только решения о распределении чистой прибыли, но и их подробное обоснование. Сведения должны быть понятными, однозначными, объективными и сбалансированными.

Регулятор рекомендует среди прочего оценить:

- актуальна ли дивидендная политика и стоит ли ее пересмотреть;

- сопоставима ли она с операционными и стратегическими планами развития АО;

- единообразны и последовательны ли подходы к раскрытию информации о выплате и невыплате дивидендов.

Документ: Информационное письмо Банка России от 08.02.2024 № ИН-02-28/9

(5) До 9 сентября 2024 года продлены ограничения на снятие наличной иностранной валюты

 

<Информация> Банка России от 07.03.2024 «Банк России продлил еще на полгода, до 9 сентября 2024 года, ограничения на снятие наличной иностранной валюты»

Для граждан, чей валютный счет или вклад был открыт до 9 марта 2022 года, сохраняется лимит на снятие валюты в сумме остатка денежных средств на 00:00 по московскому времени указанной даты, но не более 10 тыс. долларов США или эквивалентной суммы в евро, независимо от валюты вклада или счета, при условии что они ранее не реализовали такую возможность.

Остальные средства можно получить в рублях. Выплачиваемая сумма не может быть меньше рассчитанной на день выплаты по официальному курсу Банка России для средств, размещенных на счете до 9 сентября 2022 года. Средства, размещенные после 9 сентября 2022 года, выдаются по курсу банка на дату выдачи.

Валютные переводы без открытия счета и через электронные кошельки выдаются в рублях. При этом выдаваемая сумма не может быть меньше рассчитанной на день выплаты по официальному курсу Банка России.

Юридическим лицам - нерезидентам выдача наличных в долларах США, евро, фунтах стерлингов, японских иенах до 9 сентября 2024 года не производится, по другим валютам ограничений нет.

Юридические лица - резиденты могут получить со счетов наличные доллары США, евро, фунты стерлингов и японские иены только на цели командировочных расходов исходя из установленных в соответствии с законодательством нормативов оплаты. На другие валюты ограничений нет при условии соответствия операций требованиям законодательства РФ.

(6) Утвержден порядок расчета величины кредитного риска по сделкам секьюритизации

 

Положение Банка России от 18.09.2023 № 824-П «О порядке расчета банками величины кредитного риска с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков по сделкам, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение». Зарегистрировано в Минюсте России 29.02.2024 № 77372.

В целях определения нормативов достаточности капитала банка утвержденное Положение устанавливает порядок расчета величины кредитного риска с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, используемых для расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов, по сделкам, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение (сделки секьюритизации).

Расчет величины кредитного риска по сделкам секьюритизации осуществляется на ежемесячной основе. Суммарная величина итоговых результатов включается в знаменатель формул расчета нормативов достаточности капитала, установленных в Инструкции Банка России № 199-И.

(7) Проведение ЦБ РФ проверок эмитентов и участников корпоративных отношений: что изменится с 11 марта (06.03.2024)

Центробанк опубликовал новые правила проверок того, соблюдают ли эмитенты нормы об АО и ценных бумагах. Документ касается также контроля и надзора в сфере корпоративных отношений в АО. Действующее указание о проверках утратит силу с 11 марта 2024 года. Рассмотрим ряд изменений.

Комплексных дистанционных проверок больше не будет.

Новый документ не упоминает обязанность эмитента при любой выездной проверке предоставлять по требованию руководителя рабочей группы доступ спецпредставителей ЦБ РФ в помещения других юрлиц. Речь идет об организациях, которые эмитент привлек для исполнения договорных обязательств, и о компаниях, в которых находятся его программно-аппаратные средства.

Выездную проверку деятельности эмитента будут проводить в течение не более 3 месяцев. Конкретный срок, который укажут в поручении провести мероприятие, смогут продлить еще максимум на 3 месяца, если есть хотя бы одно из таких оснований:

- в ходе данной проверки выявили сведения, которые нужно дополнительно анализировать. Из-за этого завершить ее вовремя невозможно;

- эмитент в срок не исполнил требование представить информацию и документы рабочей группе;

- по итогу изучения документов понадобилось получить дополнительные.

Сейчас предельный срок указанной выездной проверки тоже 3 месяца. Однако он включает возможные продления.

Акт любой выездной проверки станут составлять в 3 экземплярах. Пока отчет о выездной проверке на общем собрании акционеров оформляют в 1 экземпляре.

Есть и другие новшества.

Документ: Инструкция Банка России от 02.10.2023 № 210-И

Общее нормативное регулирование (14.02.2024 – 26.02.2024)

(1) Банк России не стал изменять ключевую ставку и оставил ее на уровне 16,00% годовых

 

<Информация> Банка России от 16.02.2024 «Банк России принял решение сохранить ключевую ставку на уровне 16,00% годовых»

Сообщается, в частности, что текущее инфляционное давление снизилось, но остается высоким. Внутренний спрос продолжает значительно опережать возможности расширения производства товаров и услуг. Судить об устойчивости складывающихся дезинфляционных тенденций преждевременно. Возвращение инфляции к цели в 2024 году и ее дальнейшая стабилизация вблизи 4% предполагают продолжительный период поддержания жестких денежно-кредитных условий в экономике.

Следующее заседание Совета директоров Банка России, на котором будет рассматриваться вопрос об уровне ключевой ставки, запланировано на 22 марта 2024 года.

(2) На 1 сентября 2024 г. перенесен срок вступления в силу некоторых приказов Росфинмониторинга

 

Приказ Росфинмониторинга от 23.01.2024 № 11 «О внесении изменений в приказы Федеральной службы по финансовому мониторингу от 29 декабря 2022 г. № 355, от 26 апреля 2023 г. № 95 и от 30 августа 2023 г. № 200». Зарегистрировано в Минюсте России 14.02.2024 № 77256.

Речь идет о приказах: от 29 декабря 2022 г. № 355 «О внесении изменений в требования к идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения подозрительных операций, утвержденные приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 20 мая 2022 г. № 100»; от 26 апреля 2023 г. № 95 «О внесении изменений в Особенности представления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденные приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 8 февраля 2022 г. № 18»; от 30 августа 2023 г. № 200 «О внесении изменения в пункт 1 Особенностей исчисления времени для целей исполнения организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, обязанностей по применению мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества и отмене данных мер, утвержденных приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 29 ноября 2022 г. № 297».

Настоящий приказ вступает в силу с 29 февраля 2024 г.

(3) Даны разъяснения по порядку прекращения доступа к личному кабинету пользователя на официальном сайте Росфинмониторинга

 

Информационное сообщение Росфинмониторинга от 20.02.2024 «Разъяснения по порядку прекращения доступа к личному кабинету на официальном сайте Федеральной службы по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг)»

Для поднадзорных Росфинмониторингу субъектов доступ к личному кабинету прекращается автоматически при снятии с учета в Росфинмониторинге.

Для иных организаций, ИП и лиц, названных в статьях 5 и 7.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, доступ к личному кабинету прекращается по заявлению пользователя, сформированному с использованием формы, размещенной в личном кабинете на портале Росфинмониторинга (раздел «Учетные данные»/подраздел «Заявление на отключение личного кабинета»). Отмечено, что прекращение доступа к личному кабинету таким пользователям не связано со снятием с учета в Росфинмониторинге, поскольку они не подлежат постановке на учет.

Не предусмотрено направление заявления на прекращение доступа к личному кабинету через Единый портал госуслуг.

Приводятся схематичный порядок прекращения доступа к личному кабинету и контактные данные Межрегиональных управлений Росфинмониторинга для обращений по вопросам постановки на учет/снятия с учета.

(4) До конца 2024 года Банк России не будет применять меры воздействия к депозитариям, осуществляющим учет прав на ценные бумаги иностранных эмитентов, в случае несоответствия требованиям к сроку осуществления депозитарной деятельности

 

Информационное письмо Банка России от 16.02.2024 № ИН-018-34/13 «О неприменении мер к депозитариям, осуществляющим учет прав на ценные бумаги иностранных эмитентов»

Меры не будут применяться при условии информирования депозитариями Банка России о планируемой дате начала учета прав на ценные бумаги иностранных эмитентов, допущенные к публичному размещению и (или) публичному обращению в РФ, в срок не позднее чем за месяц до указанной даты.

(5) Банк России смягчил требования к эмитентам, находящимся под иностранными санкциями, для сохранения уровня листинга

 

Решение Совета директоров Банка России от 16.02.2024 «О требованиях к деятельности организаторов торговли»

В частности, организатор торговли может не применять в качестве основания для принятия решения о переводе ценных бумаг из котировального списка первого (высшего) уровня в котировальный список второго уровня или в некотировальную часть списка ценных бумаг, допущенных к организованным торгам, несоблюдение эмитентом требований к количеству независимых директоров, входящих в состав совета директоров (наблюдательного совета).

Настоящее решение применяется со дня его опубликования на официальном сайте Банка России и до истечения одного месяца с даты проведения годового общего собрания акционеров эмитента по итогам 2024 года.

 

Общее нормативное регулирование (31.01.2024 – 13.02.2024)

(1) В Ломбардный список Банка России включены новые ценные бумаги

 

Информационное сообщение Банка России от 01.02.2024 «Совет директоров Банка России принял решение о включении ценных бумаг в Ломбардный список»

Речь идет о биржевых облигациях и облигациях ряда компаний, а также некоторых субъектов РФ (приводятся регистрационные номера выпусков).

(2) Утверждено новое Положение о Комитете финансового надзора Банка России

 

 

Положение Банка России от 06.02.2024 № КФН-2024 «О Комитете финансового надзора Банка России» (утв. решением Совета директоров Банка России, протокол от 02.02.2024 № ПСД-2)

Комитет является действующим на постоянной основе органом, через который Банк России осуществляет регулирующие, контрольные и надзорные функции в сфере финансовых рынков, установленные Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и иными федеральными законами. 

 

 Общее нормативное регулирование (10.01.2024 – 29.01.2024)

 (1) Актуализированы форма и порядок направления эмитентами в Банк России уведомления, содержащего информацию, которая не раскрывается или не предоставляется

 

Указание Банка России от 28.09.2023 № 6547-У «О форме (формате) и порядке направления эмитентами в Банк России уведомления, содержащего информацию, которая не раскрывается и (или) не предоставляется». Зарегистрировано в Минюсте России 27.12.2023 № 76667.

 Эмитент, раскрывающий или предоставляющий в ограниченных составе и объеме информацию, подлежащую раскрытию и предоставлению в соответствии с требованиями Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» и Федерального закона от 26 декабря 1995 года № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», должен направлять в Банк России уведомление, содержащее информацию, которая не раскрывается и (или) не предоставляется в случаях, установленных на основании абзаца первого пункта 6 статьи 30.1 Федерального закона № 39-ФЗ и пункта 1 статьи 92.2 Федерального закона № 208-ФЗ.

 Предусмотрено, что такое уведомление должно направляться посредством личного кабинета на официальном сайте Банка России в сети «Интернет» в форме электронного документа, имеющего один из следующих форматов (по выбору эмитента): *.doc, *.docx, *.xls, *.xlsx, *.pdf, обеспечивающих возможность поиска и копирования произвольного фрагмента электронного документа средствами для просмотра.

 В приложении к документу приводится обновленная форма указанного уведомления.

 Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования. Со дня его вступления в силу признается утратившим силу аналогичное Указание Банка России от 21 марта 2019 года № 5096-У.

 (2) По 31.12.2024 продлен период неприменения Банком России некоторых мер воздействия к кредитным организациям и некредитным финансовым организациям

 

Информационное письмо Банка России от 09.01.2024 № ИН-03-12/1 «О продлении периода неприменения Банком России мер к кредитным организациям и некредитным финансовым организациям»

 Речь идет о нарушениях, указанных в Информационном письме Банка России от 15.11.2021 № ИН-014-12/88.

(3) Предложен дополнительный механизм контроля за сделками экономической концентрации, совершаемыми крупными финансовыми организациями

 

Проект Федерального закона «О внесении изменений в статью 29 Федерального закона «О защите конкуренции» (не внесен в ГД ФС РФ)

 Согласно пояснительной записке предлагается ввести дополнительный контроль за совершением сделок, осуществляемых крупными финансовыми организациями, стоимость активов (суммарных активов финансовых организаций, входящих в одну группу лиц) которых превышает значения, установленные Правительством, в том числе по согласованию с Банком России, независимо от размера активов финансовых организаций, являющихся объектом экономической концентрации.

 (4) Представлен перечень случаев проведения обязательного аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2023 год

 

«Перечень случаев проведения обязательного аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2023 год (согласно законодательству Российской Федерации)»
(утв. Минфином России)

 Перечень составлен в соответствии с положениями законодательства и содержит 87 позиций с указанием субъектов обязательного аудита, оснований для проведения обязательного аудита и категорий аудиторских организаций, которые вправе его проводить.

 (5) Определены особенности госрегистрации выпусков акций эмитентов, расположенных в новых регионах, номинальная стоимость которых выражена в валюте РФ

 

Приказ Банка России от 09.01.2024 № ОД-3 «Об особенностях осуществления государственной регистрации выпуска (выпусков) акций эмитентов, номинальная стоимость которых выражена в валюте Российской Федерации, в том числе о перечне документов, представляемых для такой государственной регистрации, и составе содержащихся в них сведений, форме документа, подтверждающего присвоение Банком России выпуску (выпускам) таких акций регистрационного номера, и требованиях к его содержанию»

 Госрегистрация осуществляется Отделением по Республике Крым Южного главного управления Банка России на основании заявления эмитента.

 Срок рассмотрения документов, представленных в регистрирующий орган, составляет 30 рабочих дней.

 Приказ действует с даты его размещения на официальном сайте Банка России.

 (6) Банк России объявил о послаблениях в отношении депозитариев

 

Информационное письмо Банка России от 17.01.2024 № ИН-018-34/4 «О мерах поддержки депозитариев»

 До 31.12.2024 включительно регулятор будет воздерживаться от применения мер воздействия в отношении депозитариев, которым открыты счета депозитария в иностранной организации, за нарушение требования, установленного подпунктом 2 пункта 11 статьи 8.5 Федерального закона «О рынке ценных бумаг», в случае если количество иностранных ценных бумаг, учтенных депозитарием на счетах депо, по которым осуществляется учет прав на ценные бумаги, и счете неустановленных лиц, стало больше количества таких же иностранных ценных бумаг, учтенных на счетах депозитария в иностранной организации, вследствие введения мер ограничительного характера.

 (7) Уточнены полномочия Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации

 

Постановление Правительства РФ от 16.01.2024 № 7 «О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 6 марта 2022 г. № 295»

 Установлено, что Комиссия, в числе прочего, определяет условия проведения торгов и совершения сделок (операций) с иностранными ценными бумагами, которые принадлежат резидентам и учитываются на счетах, открытых центральному депозитарию в иностранных организациях как лицу, действующему в интересах других лиц, влекущих за собой переход права собственности на такие ценные бумаги нерезидентам (в том числе лицам недружественных иностранных государств), и лицам, которые находятся под контролем указанных иностранных лиц, независимо от места их регистрации (за исключением случаев, если местом их регистрации является Российская Федерация) или места преимущественного ведения ими хозяйственной деятельности и осуществляемых за счет их денежных средств, находящихся на счетах типа «С».

 (8) В Госдуму внесли законопроект о стимулировании развития неипотечной секьюритизации

 

Проект Федерального закона № 532749-8 «О внесении изменения в статью 42 Федерального закона «О рынке ценных бумаг»

 Законопроектом предусматривается предоставление с 2025 года банкам-оригинаторам возможности удержания риска в объеме менее 20%, но не менее 5% при соблюдении установленных Банком России условий.

В пояснительной записке отмечается, что одним из способов значительного повышения интереса участников рынка к заключению сделок неипотечной секьюритизации и последующего развития этого механизма является смягчение существующего требования об удержании оригинатором рисков в сделках неипотечной секьюритизации в объеме не менее 20%.

 (9) Скорректирована формула расчета размера затрат специализированного общества проектного финансирования, подлежащих возмещению ДОМ.РФ за счет средств, источником которых являются субсидии

 

Постановление Правительства РФ от 16.01.2024 № 5 «О внесении изменения в постановление Правительства Российской Федерации от 22 марта 2021 г. № 439»

 ДОМ.РФ за счет средств субсидии, предоставляемой в соответствии с Правилами, утвержденными постановлением Правительства РФ от 22 марта 2021 г. № 439, осуществляет возмещение затрат специализированных обществ проектного финансирования (СОПФ) по выплате процентного (купонного) дохода по облигациям.

 Настоящим постановлением утверждена формула, предусматривающая новый подход к расчету размера затрат СОПФ.

(10) Банком России приведены рекомендации по исполнению требований к раскрытию КО (ГКО БГ) информации и представлению отчетности в 2024 году

 

Информационное письмо Банка России от 16.01.2024 № ИН-03-23/2 «О требованиях к раскрытию и представлению в Банк России отчетности и информации в 2024 году»

 Рекомендации касаются исполнения требований, предусмотренных Решением Банка России от 26.12.2023, устанавливающим запрет на раскрытие в 2024 году «чувствительной информации».

 Сообщается, в частности, о порядке направления в Банк России уведомления о принятом организацией решении, касающемся раскрытия информации, а также о составе представляемой отчетности. Даны рекомендации по вопросу раскрытия КО (ГКО БГ) чувствительных сведений в МСФО- и РСБУ-отчетности.

 Также настоящим письмом направлены шаблоны публикуемой отчетности КО (ГКО БГ) с указанием сведений, которые не подлежат раскрытию.

 (11) В 2024 году за проведение ряда запрещенных операций ЦБ РФ не будет наказывать финкомпании (18.01.2024)

 В новом году ЦБ РФ не применит меры к кредитным и некредитным финансовым организациям, которые совершат операции с имуществом по поручению тех, кто оказывает услуги через сайт из реестра запрещенных.

 Ранее мораторий действовал до 31 декабря 2023 года включительно.

Документ: Информационное письмо Банка России от 09.01.2024 № ИН-03-12/1

 (12) Установлен временный порядок раскрытия и предоставления информации хозяйственными обществами, являющимися экономически значимыми организациями, и некоторыми связанными с ними лицами

 

Указ Президента РФ от 27.01.2024 № 73 «О временном порядке раскрытия и предоставления информации хозяйственными обществами, являющимися экономически значимыми организациями, и некоторыми связанными с ними лицами»

 Указанные лица не раскрывают и (или) не предоставляют информацию, подлежащую раскрытию и (или) предоставлению на основании требований, в том числе Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации», федеральных законов «О банках и банковской деятельности», «Об акционерных обществах», «О рынке ценных бумаг», «Об обществах с ограниченной ответственностью», «Об аудиторской деятельности», «О бухгалтерском учете», «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» и других законодательных актов.

 Хозяйственные общества и связанные с ними лица вправе не раскрывать и (или) не предоставлять иную информацию, подлежащую раскрытию и (или) предоставлению на основании требований законодательства РФ.

 (13) Определены категории финансовых инструментов, приобретение которых не допускается за счет имущества, учитываемого на ИИС

 

Распоряжение Правительства РФ от 22.01.2024 № 104-р <Об отнесении ценных бумаг к категории финансовых инструментов, указанных в абзаце втором пункта 8 статьи 10.2-1 Федерального закона «О рынке ценных бумаг»>

 К таким финансовым инструментам относятся ценные бумаги иностранных эмитентов, в том числе ценные бумаги, эмитентами которых являются иностранные государства.

 (14) С 1 февраля 2024 года устанавливается перечень органов власти, уполномоченных осуществлять контроль за реализацией организациями, осуществляющими операции с денежными средствами, специальных экономических мер, направленных на запрет совершения финансовых операций или замораживание денежных средств, принадлежащих блокируемым лицам

 

Постановление Правительства РФ от 22.01.2024 № 41 «Об утверждении перечня федеральных органов исполнительной власти, уполномоченных осуществлять контроль за реализацией организациями, осуществляющими операции с денежными средствами и (или) иным имуществом, за исключением организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и (или) иным имуществом, регулирование, контроль и надзор за которыми в соответствии с законодательством Российской Федерации осуществляет Центральный банк Российской Федерации, специальных экономических мер, направленных на запрет (ограничение) совершения финансовых операций и (или) замораживание (блокирование) денежных средств и (или) иного имущества, принадлежащих блокируемым лицам, а также финансовых операций, совершаемых в интересах и (или) в пользу блокируемых лиц, и давать разъяснения по вопросам реализации указанных специальных экономических мер, в том числе в части порядка и условий применения (отмены применения) запрета (ограничения) совершения финансовых операций, замораживания (блокирования) денежных средств и (или) иного имущества, принадлежащих блокируемым лицам, а также финансовых операций, совершаемых в интересах и (или) в пользу блокируемых лиц»

 В перечень включены Федеральная пробирная палата, Роскомнадзор, ФНС.

 Реализован Федеральный закон от 04.08.2023 № 422-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

 (15) Установлены дополнительные требования к заявлению о выдаче разрешения на осуществление сделки (группы сделок) с ценными бумагами российских юрлиц и (или) долями (вкладами), составляющими уставный капитал российских юрлиц 

 

Постановление Правительства РФ от 22.01.2024 № 40 «О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 6 марта 2022 г. № 295»

 Изменения внесены в Правила, регламентирующие в числе прочего особый порядок выдачи разрешений на осуществление (исполнение) ряда сделок, предусмотренных данными Правилами.

 Настоящим постановлением устанавливается перечень дополнительной информации, подлежащей включению в состав заявления о выдаче разрешения в отношении сделок с ценными бумагами и (или) долями (вкладами), составляющими уставный (складочный) капитал российских юридических лиц, указанными в пункте 1 Правил.

 Одновременно определены сделки, на которые новые требования не распространяются.

 Также, в частности, постановлением установлено право Подкомиссии определить перечень оценщиков (оценочных компаний), рекомендованных для проведения оценки рыночной стоимости ценных бумаг российских юридических лиц, а также долей (вкладов), составляющих уставный (складочный) капитал российских юридических лиц.

 (16) Разъяснен порядок оформления документов финансовых организаций в соответствии с Указанием Банка России от 25.12.2017 № 4662-У и Положением Банка России от 27.12.2017 № 625-П

 

Информационное письмо Банка России от 19.01.2024 № ИН-02-14/5 «О разъяснении отдельных положений Указания Банка России № 4662-У и Положения Банка России № 625-П»

 Сообщается, что в случае, если уведомление о временном исполнении обязанностей подписывается лицом, временно исполняющим (исполнявшим) обязанности, в электронной форме, то одновременно с уведомлением в Банк России может быть направлен файл, содержащий УКЭП лица, временно исполняющего (исполнявшего) обязанности.

При представлении финансовой организацией в Банк России документов, которые в соответствии с Положением № 625-П должны быть заверены печатью, в форме электронных документов, подписанных УКЭП, требования о заверении указанных документов печатью считаются соблюденными.

Общее нормативное регулирование (26.12.2023 – 09.01.2024)

(1) Расширен перечень экономически значимых организаций

 

 

Федеральный закон от 25.12.2023 № 636-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «Об особенностях регулирования корпоративных отношений в хозяйственных обществах, являющихся экономически значимыми организациями», отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации»

К таким организациям отнесены: структуры, сервисы которых используют более 2 млн человек; удовлетворяющие определенным требованиям общества, являющиеся профучастниками рынка ценных бумаг, осуществляющими деятельность по управлению ценными бумагами, и общества, обладающие правом (лицензией) на пользование недрами на территории РФ.

Уточнен порядок вступления в прямое владение акциями (долями в уставном капитале) ЭЗО.

Также предусмотрено, что решением Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в определенных случаях может быть продлен срок (не более чем на 1 год), в течение которого иностранное юрлицо подлежит исключению из реестра иностранных юрлиц в государстве или на территории своего личного закона.

Закон вступает в силу со дня его официального опубликования, за исключением отдельных положений, для которых установлен иной срок вступления их в силу.

 

(2) На 2024 год установлены требования к депозитариям при перечислении ими выплат в денежной форме по отдельным видам финансовых инструментов, а также порядок передачи денежных средств держателям еврооблигаций

 

 

Решение Совета директоров Банка России от 22.12.2023 «О требованиях к деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих депозитарную деятельность, при перечислении ими выплат в денежной форме по отдельным видам финансовых инструментов и о порядке передачи российскими юридическими лицами, имеющими обязательства, связанные с еврооблигациями, денежных средств держателям еврооблигаций»

Предусмотрены в том числе: требования к деятельности депозитариев при перечислении ими дивидендов в денежной форме по акциям российских акционерных обществ, доходов в денежной форме и иных денежных выплат по облигациям федерального займа, номинальная стоимость которых указана в рублях, облигациям российских эмитентов, по облигациям иностранных эмитентов, не являющихся иностранными лицами, указанными в пункте 1 Указа Президента от 05.03.2022 № 95, централизованный учет прав на которые (обязательное централизованное хранение которых) осуществляется депозитариями, еврооблигациям; порядок передачи должниками по еврооблигациям выплат их держателям, права которых учитываются российскими депозитариями; порядок передачи депозитариями выплат по иностранным финансовым инструментам, перечисленным центральным депозитарием во исполнение требований пункта 12 Указа Президента от 09.09.2023 № 665.

 

(3) Определен перечень информации о выпусках эмиссионных ценных бумаг, которую Банк России не раскрывает на своем официальном сайте в 2024 году

 

 

Решение Совета директоров Банка России от 22.12.2023 «Об определении перечня информации о выпусках эмиссионных ценных бумаг, предусмотренной нормативными актами Банка России, которую Банк России не раскрывает на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» с 1 января 2024 года до 31 декабря 2024 года включительно»

Решение принято в соответствии с пунктом 3 части 1 статьи 3 Федерального закона от 14.03.2022 № 55-ФЗ «О внесении изменений в статьи 6 и 7 Федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части особенностей изменения условий кредитного договора, договора займа» и статью 21 Федерального закона «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

 

(4) Определен перечень офшорных зон, подлежащий применению с 1 января 2024 года до 31 декабря 2024 года включительно при оценке соответствия лиц, имеющих право распоряжаться акциями (долями), составляющими уставный капитал кредитных и некредитных финансовых организаций, установленным требованиям

 

 

Решение Совета директоров Банка России от 22.12.2023 «О требованиях к деятельности кредитных организаций, некредитных финансовых организаций (лицам, имеющим право прямо или косвенно распоряжаться акциями (долями), составляющими уставный капитал кредитных организаций, некредитных финансовых организаций)»

Перечень включает в себя 39 офшорных зон.

Также указанный перечень подлежит применению при оценке показателя значительности влияния на управление банком резидентов офшорных зон (ПУ3).

 

(5) Установлен перечень информации, которую кредитные организации, некредитные финансовые организации и организации, оказывающие профессиональные услуги на финансовом рынке, вправе не раскрывать с 1 января по 31 декабря 2024 года включительно

 

 

Решение Совета директоров Банка России от 22.12.2023 «Об определении перечня информации кредитных организаций, некредитных финансовых организаций, а также организаций, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке, подлежащей раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации или нормативными актами Банка России, которую кредитные организации, некредитные финансовые организации, а также организации, оказывающие профессиональные услуги на финансовом рынке, вправе не раскрывать с 1 января 2024 года до 31 декабря 2024 года включительно, и перечня информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации или нормативными актами Банка России, которую Банк России не раскрывает на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» с 1 января 2024 года до 31 декабря 2024 года включительно»

В частности, предусмотрено, что в указанный период кредитные организации вправе не раскрывать информацию о:

лицах, под контролем либо значительным влиянием которых они находятся;

членах органов управления и иных должностных лицах кредитных организаций;

существенных фактах (событиях, действиях), затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность кредитной организации, реорганизуемой в форме слияния, присоединения и преобразования.

Также документом установлен перечень информации, которую Банк России не раскрывает на своем официальном сайте с 1 января 2024 года до 31 декабря 2024 года включительно.

 

(6) С 1 января по 30 июня 2024 года при расчете рыночного риска долговые ценные бумаги банков - резидентов РФ подлежат отнесению к определенным группам специального процентного риска

 

 

Решение Совета директоров Банка России от 26.12.2023 «О подходах к оценке риска в отношении банков - резидентов Российской Федерации по долговым ценным бумагам в целях расчета рыночного риска»

При расчете рыночного риска долговые ценные бумаги, эмитированные банками - резидентами РФ или полностью обеспеченные их гарантиями, поручительствами, подлежат отнесению к следующим группам специального процентного риска: ценных бумаг со средним риском с применением коэффициента риска 8%, если долговые ценные бумаги не удовлетворяют условиям включения в расчет показателя ПКi; ценных бумаг с высоким риском с применением коэффициента риска 12%, если долговые ценные бумаги удовлетворяют условиям включения в расчет указанного показателя.

 

(7) С 1 января 2024 года будет применяться новый режим специального транзитного счета депо владельца

 

 

Решение Совета директоров Банка России от 26.12.2023 «Об установлении режима специального транзитного счета депо владельца, а также отдельных требований к деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих депозитарную деятельность, в части открытия и ведения такого счета депо»

Также обновлены требования к деятельности депозитариев в части открытия и ведения такого счета.

Предусмотрено, что с указанной даты не применяется решение Совета директоров Банка России от 08.12.2023 «Об установлении режима специального транзитного счета депо владельца, а также отдельных требований к деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих депозитарную деятельность, в части открытия и ведения такого счета депо».

 

(8) На 2024 год установлен временный порядок формирования резервов на возможные потери в отношении заблокированных требований НКО - центральных контрагентов и кредитных организаций - расчетных депозитариев

 

 

Решение Совета директоров Банка России от 26.12.2023 «О порядке формирования резервов на возможные потери небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов и кредитных организаций - расчетных депозитариев»

Уполномоченные органы управления указанных организаций вправе принять решение о формировании резервов на возможные потери по заблокированным требованиям в размере не менее 40% от их балансовой стоимости с учетом резерва на возможные потери, сформированного в соответствии с решением Банка России от 29 декабря 2022 года «О порядке формирования резервов на возможные потери и расчете обязательных нормативов небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов и кредитных организаций - расчетных депозитариев».

В случае принятия данного решения организации должны сформировать резерв не позднее 31 декабря 2024 года.

Сообщены условия, при которых организации вправе не формировать резервы на возможные потери по заблокированным требованиям по получению денежных средств и (или) драгоценных металлов, принадлежащих клиентам инфраструктурных организаций.

В случае принятия решения о выплате в 2024 году дивидендов (распределения прибыли) резервы на возможные потери формируются в размере не менее 100% от их балансовой стоимости.

 

(9) На 2024 год установлены требования к деятельности держателей реестра владельцев ценных бумаг в части открытия и ведения ими лицевых счетов нерезидентов

 

 

Решение Совета директоров Банка России от 26.12.2023 «О требованиях к деятельности держателей реестра владельцев ценных бумаг в части открытия и ведения ими лицевых счетов отдельных нерезидентов»

Речь идет о нерезидентах, указанных в пункте 7 части 1 статьи 1 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле», за исключением нерезидентов, указанных в подпункте «е.1» пункта 7 части 1 статьи 1 указанного Федерального закона.

 

(10) С 1 января по 31 декабря 2024 года устанавливаются требования к деятельности депозитариев в части учета прав на ценные бумаги иностранных эмитентов и расчета минимального размера собственных средств

 

 

Решение Совета директоров Банка России от 26.12.2023 «О требованиях к деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих депозитарную деятельность, в части учета прав на ценные бумаги иностранных эмитентов и расчета минимального размера собственных средств»

Требования устанавливаются в соответствии с пунктом 2 статьи 20 Федерального закона от 08.03.2022 № 46-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (в ред. Федерального закона от 25.12.2023 № 625-ФЗ).

 

(11) На 2024 год устанавливаются требования к деятельности управляющих в части открытия банковских счетов доверительного управления типа «С» и счетов депо доверительного управляющего типа «С»

 

 

Решение Совета директоров Банка России от 26.12.2023 «О требованиях к деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих деятельность по управлению ценными бумагами, в части открытия банковских счетов доверительного управления типа «С» и счетов депо доверительного управляющего типа «С»

Совет директоров Банка России принял настоящее решение 26 декабря 2023 года в соответствии с пунктом 2 статьи 20 Федерального закона от 08.03.2022 № 46-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (в редакции Федерального закона от 25 декабря 2023 года № 625-ФЗ).

 

(12) На 2024 год устанавливаются требования к деятельности депозитариев в части учета прав на еврооблигации Республики Беларусь

 

 

Решение Совета директоров Банка России от 26.12.2023 «О требованиях к деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих депозитарную деятельность, в части учета прав на государственные ценные бумаги Республики Беларусь, номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте, и передачи выплат по ним»

В соответствии с пунктом 2 статьи 20 Федерального закона от 08.03.2022 № 46-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (в ред. Федерального закона от 25.12.2023 № 625-ФЗ) устанавливаются требования к депозитариям в части учета прав на государственные ценные бумаги Республики Беларусь, номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте, имеющие международный идентификационный код ценной бумаги XS1634369067 или US07737JAB98, и передачи выплат по ним в целях содействия исполнению Министерством финансов Республики Беларусь обязательств по указанным ценным бумагам в белорусских рублях.

 

(13) АНО НАРК утверждены изменения редакционного характера в наименованиях квалификаций и требованиях к квалификации финансового рынка

 

 

Приказ АНО НАРК от 27.12.2023 № 179/23-ПР «Об утверждении изменений редакционного характера в наименованиях квалификаций и требованиях к квалификации финансового рынка»

Приводятся, в числе прочего, уточненное наименование и реквизиты профессионального стандарта, на соответствие которому проводится независимая оценка квалификации, уточненный перечень документов, необходимых для прохождения профессионального экзамена по соответствующей квалификации, уточненные особые условия допуска к работе и прочее.

Соответствующие сведения размещены на сайте https://№ark.ru.

Настоящий приказ вступает в силу с даты его подписания и действует до 1 сентября 2029 г.

 

(14) Минфином подготовлен проект перечня офшорных зон

 

 

Проект Приказа Минфина России «Об утверждении Специального перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны)»

Проект содержит перечень из 40 юрисдикций.

Предполагается, что приказ вступит в силу с 1 января 2024 года и будет применяться в отношении налоговых периодов 2024 - 2026 годов.

 

(15) Росфинмониторингом разъяснены некоторые особенности применения требований к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях ПОД/ФТ

 

 

Информационное письмо Росфинмониторинга от 28.12.2023 № 68
«О разъяснении отдельных вопросов, связанных с применением положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденного приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 03.08.2010 № 203»

Даны разъяснения о возможности представления сотрудником субъекта первичного финансового мониторинга, прошедшим обучение в целях ПОД/ФТ, документа, подтверждающего прохождение соответствующего обучения, в виде скан-копии либо в виде электронного документа, подписанного электронной подписью.

 

(16) Банк России: как минимум на среднесрочном горизонте следует рассчитывать в основном на внутренние источники финансирования

 

 

«Основные направления развития финансового рынка Российской Федерации на 2024 год и период 2025 и 2026 годов» (разработаны Банком России)

В ОНРФР 24 - 26 значимыми направлениями работы остаются обеспечение защиты прав потребителей финансовых услуг и инвесторов, в том числе миноритарных акционеров, повышение качества корпоративного управления, предоставление доступа к необходимой для принятия инвестиционных решений информации об эмитентах и инструментах, цифровизация финансового рынка, выстраивание внешнеторговых и финансовых отношений с дружественными странами, трансформация системы внешнеторговых платежей и расчетов, поддержание стабильно низкой инфляции, сохранение или усиление роли государства только в тех сферах и при решении тех задач, с которыми рынок не может справиться эффективно, но которые имеют большое значение для российской экономики.

 

(17) Обновлены случаи и порядок проведения Банком России проверок деятельности временной администрации по управлению кредитной организацией, временной администрации страховой организации, иностранной страховой организации и НПФ, действующих после отзыва лицензии

 

 

Положение Банка России от 04.09.2023 № 823-П «О случаях и порядке проведения Банком России проверок деятельности временной администрации по управлению кредитной организацией, временной администрации страховой организации, временной администрации иностранной страховой организации, временной администрации негосударственного пенсионного фонда, действующих после отзыва (аннулирования) лицензии, и направления Банком России предписаний об устранении нарушений нормативных правовых актов, регулирующих отношения, связанные с несостоятельностью (банкротством) финансовых организаций, которые выявлены Банком России в ходе проверок деятельности временной администрации по управлению кредитной организацией, временной администрации страховой организации, временной администрации негосударственного пенсионного фонда, действующих после отзыва (аннулирования) лицензии». Зарегистрировано в Минюсте России 19.12.2023 № 76469.

Документом также установлены случаи и порядок направления Банком России предписаний об устранении нарушений нормативных правовых актов, регулирующих отношения, связанные с несостоятельностью (банкротством) финансовых организаций, которые выявлены Банком России в ходе указанных проверок:

временной администрации по управлению кредитной организацией, действующей после отзыва лицензии на осуществление банковских операций;

государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» при возложении на нее функций временной администрации в установленных законодательством о банкротстве случаях.

Настоящее Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования. Со дня его вступления в силу признается утратившим силу Положение Банка России от 13 декабря 2021 года № 785-П.

 

(18) Внесены корректировки в порядок формирования показателей отдельных форм отчетности профессиональных участников РЦБ, организаторов торговли и клиринговых организаций

 

 

Указание Банка России от 15.11.2023 № 6606-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 30 сентября 2022 года № 6282-У». Зарегистрировано в Минюсте России 21.12.2023 № 76534.

Уточнения коснулись, в частности, указания сведений по закладным, отражения информации по ценным бумагам (в т.ч. определения их рыночной стоимости, формирования значения идентификатора ценной бумаги и др.).

Также внесены уточнения в сроки и порядок представления отдельных сведений.

Установлены правила указания информации, касающейся допустимой доли деградации технологического процесса, допустимого времени простоя.

 

(19) Банк России принял решение не проводить расчет и публикацию ставки однодневного межбанковского кредитования в российских рублях RUONIA за 29 декабря 2023 года

 

 

Информационное сообщение Банка России от 25.12.2023 «Информация о порядке расчета и публикации процентной ставки RUONIA в период новогодних праздников»

Расчет и публикация ставки RUONIA за 9 января 2024 года будут осуществляться 10 января 2024 года.

Расчет и публикация ставки RUONIA с 10 января 2024 года продолжатся в обычном режиме.

 

(20) До 31.03.2024 (включительно) продлена возможность применения временных подходов к формированию резервов на возможные потери по заблокированным активам

 

 

Информационное письмо Банка России от 29.12.2023 № ИН-03-23/75 «О продлении подходов, предусмотренных Информационным письмом Банка России от 30.12.2022 № ИН-03-23/160»

Временный порядок формирования резервов на возможные потери по заблокированным активам ранее был направлен Информационным письмом Банка России от 30.12.2022 № ИН-03-23/160.

 

(21) На 2024 год определен перечень источников информации, используемой в целях исполнения требований нормативных актов Банка России и ФСФР России

 

 

Решение Совета директоров Банка России от 26.12.2023 «Об использовании сведений информационных сервисов в целях исполнения требований нормативных актов Банка России и нормативных правовых актов ФСФР России»

Сведения, предоставленные указанными в Решении источниками, используются в целях исполнения требований нормативных актов Банка России и нормативных правовых актов ФСФР России, предусматривающих необходимость определения котировок, цен (стоимости) финансовых инструментов, драгоценных металлов и иностранных валют.

 

(22) На период с 01.01.2024 до 31.12.2024 включительно определены перечни информации, которую некредитные финансовые организации вправе не раскрывать, а также информации, не подлежащей публикации на сайте Банка России

 

 

Решение Совета директоров Банка России от 26.12.2023 «Об определении перечня информации, которую некредитные финансовые организации вправе не раскрывать, и информации, не подлежащей публикации на сайте Банка России»

Настоящее решение Совета директоров Банка России не отменяет обязанности предоставления в Банк России и иным лицам информации, определенной законодательством РФ или нормативными актами Банка России.

 

(23) В Госдуму внесен законопроект о совершенствовании регулирования порядка приобретения крупных пакетов акций публичных обществ

 

 

Проект Федерального закона № 519694-8 «О внесении изменений в Федеральный закон «Об акционерных обществах», Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации»

Поправками предлагается: уточнить правила направления публичной оферты о приобретении акций; изменить основания возникновения обязанности по направлению обязательного предложения о приобретении ценных бумаг; скорректировать правила проведения принудительного выкупа акций; устранить несоответствия между отраслевыми законами Российской Федерации.

 

(24) На средства и ценные бумаги, учитываемые на счете типа «С», а также на средства, учитываемые на счете типа «И», не может быть обращено взыскание, наложен арест или приняты иные обеспечительные меры

 

 

Указ Президента РФ от 03.01.2024 № 8 «О внесении изменений в Указ Президента Российской Федерации от 5 марта 2022 г. № 95 «О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами» и Указ Президента Российской Федерации от 9 сентября 2023 г. № 665 «О временном порядке исполнения перед резидентами и иностранными кредиторами государственных долговых обязательств Российской Федерации, выраженных в государственных ценных бумагах, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, и иных обязательств по иностранным ценным бумагам»

Соответствующие дополнения внесены в Указы от 5 марта 2022 г. № 95 и от 9 сентября 2023 г. № 665.

Указ вступает в силу со дня его официального опубликования.

 

(25) Издан Указ о правовом положении хозяйственных обществ со статусом международной компании в связи с воспрепятствованием редомициляции иностранных юрлиц на территорию РФ

 

 

Указ Президента РФ от 03.01.2024 № 1 «Об особенностях правового положения хозяйственных обществ со статусом международной компании»

Речь идет о хозяйственных обществах (по приведенному в указе перечню), получивших статус международной компании в связи с изменением иностранными юридическими лицами личного закона в порядке редомициляции.

Согласно Указу требование об их исключении из реестра иностранных юридических лиц в государстве или на территории их личного закона считается соблюденным, приняв во внимание, что указанным лицам отказано в таком исключении, несмотря на своевременное совершение необходимых для этого действий (принятие необходимых решений).

 

Общее нормативное регулирование (06.12.2023 – 25.12.2023)

(1) Ключевая ставка Банка России повышена до 16,00% годовых

 

 

<Информация> Банка России от 15.12.2023 «Банк России принял решение повысить ключевую ставку на 100 б.п., до 16,00% годовых»

Банк России отмечает, что текущее инфляционное давление остается высоким. Отклонение российской экономики вверх от траектории сбалансированного роста во втором полугодии 2023 года оказалось более значительным, чем Банк России оценивал в октябре. В отдельных сегментах кредитного рынка появились признаки замедления активности, однако общие темпы роста кредитования по-прежнему остаются высокими. Повысились инфляционные ожидания населения и ценовые ожидания предприятий. Возвращение инфляции к цели в 2024 году и ее дальнейшая стабилизация вблизи 4% предполагают продолжительный период поддержания жестких денежно-кредитных условий в экономике.

Следующее заседание Совета директоров Банка России, на котором будет рассматриваться вопрос об уровне ключевой ставки, запланировано на 16 февраля 2024 года.

 

(2) Уточнен режим счетов типа «С»

 

 

Решение Совета директоров Банка России от 08.12.2023 «О внесении изменений в решение Совета директоров Банка России от 21 ноября 2022 года»

Внесены соответствующие поправки в пункт 1 решения Совета директоров Банка России от 21.11.2022 «Об установлении режима счетов типа «С» для проведения расчетов и осуществления (исполнения) сделок (операций), на которые распространяется порядок исполнения обязательств, предусмотренный Указом Президента Российской Федерации от 5 марта 2022 года № 95 «О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами».

 

(3) Определены порядок и сроки взаимодействия участников финансового рынка с целью продажи заблокированных иностранных ценных бумаг

 

 

Решение Совета директоров Банка России от 08.12.2023 «Об установлении порядка и сроков взаимодействия профессиональных участников рынка ценных бумаг с их клиентами, а также с организатором торгов в целях совершения сделок (операций) с иностранными ценными бумагами и сделок (операций), необходимых для их совершения»

Решение принято в соответствии с подпунктом «а» пункта 5 Указа Президента РФ от 08.11.2023 № 844 «О дополнительных временных мерах экономического характера, связанных с обращением иностранных ценных бумаг».

 

(4) Установлены режим специального транзитного счета депо владельца, а также требования к депозитариям, касающиеся открытия и ведения такого счета депо

 

 

Решение Совета директоров Банка России от 08.12.2023 «Об установлении режима специального транзитного счета депо владельца, а также отдельных требований к деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих депозитарную деятельность, в части открытия и ведения такого счета депо»

Решение принято в соответствии с подпунктом «в» пункта 5 и пунктом 11 Указа Президента от 08.11.2023 № 844 «О дополнительных временных мерах экономического характера, связанных с обращением иностранных ценных бумаг» и пунктом 2 статьи 20 Федерального закона от 08.03.2022 № 46-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

 

(5) Продажа заблокированных иностранных ценных бумаг: ЦБ РФ опубликовал ряд решений (14.12.2023)

С 11 декабря 2023 года действуют порядок и сроки взаимодействия профучастников рынка ценных бумаг с их клиентами и организатором торгов для отчуждения зарубежных ценных бумаг нерезидентам за их деньги на счетах типа «С». Речь идет об активах резидентов на счетах центрального депозитария в иностранных организациях.

В тот же день вступили в силу и другие акты ЦБ РФ, которые он принял, чтобы исполнить антикризисный указ президента о данных сделках. Среди прочего Центробанк установил:

режим специального транзитного счета депо владельца;

порядок и сроки взаимодействия управляющих компаний паевых инвестиционных фондов с организатором торгов.

Регулятор также отметил: торги могут запустить после того, как правительственная спецкомиссия утвердит правила и условия их проведения. После объявления старта доверительные управляющие, брокеры, управляющие компании паевых инвестиционных фондов обязательно проинформируют клиентов о начале торгов. Участие в них добровольное.

Документы: Решение Совета директоров Банка России от 08.12.2023

Решение Совета директоров Банка России от 08.12.2023

Решение Совета директоров Банка России от 08.12.2023

Информация Банка России от 11.12.2023 (http://cbr.ru/press/eve№t/?id=17283)

 

(6) Планируется ввести дополнительные ограничения на осуществление сделок с участием иностранных лиц из недружественных государств

 

 

Проект Указа Президента РФ «О внесении изменения в пункт 1 Указа Президента Российской Федерации от 1 марта 2022 г. № 81»

Со 2 марта 2022 г. действует особый порядок осуществления (исполнения) резидентами сделок (операций), установленных подпунктом «а» пункта 1 Указа от 1 марта 2022 г. № 81.

Проектом предусматривается включение в данный перечень сделок, предусматривающих отчуждение или залог исключительного права на результат интеллектуальной деятельности или на средство индивидуализации.

 

(7) Внесено уточнение в условия заключения не на организованных торгах своп-договоров

 

 

Указание Банка России от 01.11.2023 № 6592-У «О внесении изменения в пункт 3 Указания Банка России от 16 декабря 2019 года № 5352-У» Зарегистрировано в Минюсте России 04.12.2023 № 76257.

Согласно одному из условий стороной по своп-договорам не должны являться лица, поименованные в установленном перечне.

Действие положения, предусматривающего исключение участия в договоре юрлиц, не имеющих лицензии на осуществление банковских операций, лицензии на осуществление брокерской деятельности, дилерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами или лицензии управляющей компании инвестиционных фондов, ПИФ и НПФ, было ограничено датой - 1 января 2024 года.

Настоящим Указанием действие указанного положения продлено до 1 января 2026 года.

 

(8) Разъяснен порядок применения режима счетов типа «С», открытых иностранным юридическим лицам, получившим статус международных компаний, зарегистрированных в порядке редомициляции

 

 

Информационное письмо Банка России от 05.12.2023 № ИН-02-52/61
«О применении режима счетов типа «С», открытых иностранным юридическим лицам, получившим позднее статус международных компаний в порядке редомициляции»

В частности, отмечается, что в случае если банковский счет типа «С» был открыт резидентом-должником на имя иностранного юридического лица, являющегося иностранным кредитором, а в последующем указанное иностранное юридическое лицо приобрело статус международной компании, кредитная организация при наличии у нее подтверждения, что иностранное юридическое лицо приобрело статус международной компании, вправе исходить из отсутствия необходимости продолжать ведение ранее открытого данному лицу банковского счета типа «С».

 

(9) С 1 января 2024 года вступают в силу Указания по заполнению формы федерального статистического наблюдения № П-3 «Сведения о финансовом состоянии организации»

 

 

Приказ Росстата от 04.12.2023 № 613 «Об утверждении Указаний по заполнению формы федерального статистического наблюдения № П-3 «Сведения о финансовом состоянии организации»

Первичные статданные по форме предоставляют в том числе: юридические лица (кроме субъектов малого предпринимательства, кредитных организаций, государственных (муниципальных) учреждений, некредитных финансовых организаций, организаций, у которых в течение двух предыдущих лет средняя численность работников не превышает 15 человек, включая работающих по совместительству и договорам гражданско-правового характера, и в течение двух предыдущих лет годовой оборот организации не превышает 800 млн рублей); юридические лица (кроме субъектов малого предпринимательства, кредитных организаций, государственных (муниципальных) учреждений, некредитных финансовых организаций), являющиеся владельцами лицензии на добычу полезных ископаемых независимо от средней численности работников и объема оборота организации.

 

(10) Банком России разработаны методические рекомендации по описанию наименований объектов информационной инфраструктуры

 

 

«Методические рекомендации Банка России по описанию наименований объектов информационной инфраструктуры» (утв. Банком России 20.12.2023 № 18-МР)

Документ рекомендован для применения кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями в рамках представления в Банк России, в частности:

отчетности по форме 0420174 «Сведения о показателях операционной надежности страховой организации и применяемых ею информационных технологиях»;

отчетности по форме 0420265 «Сведения о показателях операционной надежности негосударственного пенсионного фонда и применяемых им информационных технологиях»;

отчетности по форме 0420432 «Сведения о показателях операционной надежности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и применяемых ими информационных технологиях»;

отчета по форме 0420523 «Сведения о показателях операционной надежности управляющей компании и применяемых ею информационных технологиях»;

отчетности (отчета) по форме 0420721 «Сведения о показателях операционной надежности оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов и применяемых ими информационных технологиях»;

отчетности по форме 0409072 «Сведения о показателях операционной надежности кредитной организации и применяемых ею информационных технологиях при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков».

 

(11) Разъяснен указ о временном порядке исполнения обязательств по еврооблигациям

 

 

Официальное разъяснение Банка России от 20.12.2023 № 7-ОР «О применении пунктов 12 и 13 Указа Президента Российской Федерации от 9 сентября 2023 года № 665 «О временном порядке исполнения перед резидентами и иностранными кредиторами государственных долговых обязательств Российской Федерации, выраженных в государственных ценных бумагах, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, и иных обязательств по иностранным ценным бумагам»

В документе рассмотрен подпункт «в» пункта 12 Указа Президента от 09.09.2023 № 665, которым установлена очередность исполнения обязательств центрального депозитария, в том числе перед физическими лицами.

Официальное разъяснение подлежит размещению на официальном сайте Банка России и применяется с даты его размещения.

 

(12) Продлено действие отдельных мер экономического характера, предусмотренных Указами Президента

 

 

Указ Президента РФ от 18.12.2023 № 958 «О внесении изменений в некоторые указы Президента Российской Федерации»

Настоящим Указом:

продлен до конца 2024 года срок действия запрета на осуществление резидентами без получения разрешений Банка России отдельных операций, установленных пунктом 2 Указа от 18 марта 2022 г. № 126;

продлен на полгода (до 1 июля 2024 года) срок исполнения российскими юрлицами обязательств перед держателями еврооблигаций, права которых учитываются российскими депозитариями, путем размещения облигаций, в соответствии с пунктом 4 Указа от 05.07.2022 № 430;

продлен до конца 2025 года срок действия запрета на совершение сделок (операций) с ценными бумагами и долями (вкладами) в уставных (складочных) капиталах российских юрлиц, которые принадлежат иностранным лицам из недружественных иностранных государств в соответствии с пунктом 1 Указа от 5 августа 2022 г. № 520;

продлено до конца 2024 года действие временного порядка принятия корпоративных решений российскими хозяйственными обществами в области энергетики, торговли и машиностроения, предусмотренного Указом от 17.01.2023 № 16 (временным порядком, в частности, разрешено при принятии решений не учитывать голоса участников, акционеров, членов советов директоров и пр. из недружественных юрисдикций).

 

Общее нормативное регулирование (15.11.2023 – 05.12.2023)

(1) Извещать ЦБ РФ о нераскрываемой инсайдерской информации с 24 ноября 2023 года нужно иначе (17.11.2023)

Регулятор утвердил форму электронного уведомления, которое инсайдеры обязаны направлять, если они правомерно не публикуют отдельные сведения. В отличие от действующего рекомендуемого образца, новая форма, например, не предусматривает указание таких данных:

- сокращенного фирменного наименования инсайдера, если оно есть;

- его места нахождения;

- адреса интернет-страницы для раскрытия сведений (при ее наличии).

Форматы файла на выбор - xls или xlsx. Должна быть возможность искать и копировать произвольный фрагмент уведомления средствами для просмотра.

Представлять документ будет не нужно, когда соблюдены все следующие условия:

- инсайдер-эмитент передает в ЦБ РФ другое уведомление. Речь идет о документе с информацией, которую отправитель не раскрывает по Закону о рынке ценных бумаг и (или) по Закону об АО;

- эти сведения совпадают с данными, которые можно не публиковать по Закону о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком;

- сведения собраны в одном документе (сообщении).

Сейчас такого послабления нет.

Документы: Указание Банка России от 28.09.2023 № 6546-У

 

(2) Закупки иностранного программного обеспечения в целях его использования на значимых объектах критической информационной инфраструктуры РФ могут быть согласованы в том числе с Банком России

 

 

Указ Президента РФ от 22.11.2023 № 887 «О внесении изменения в Указ Президента Российской Федерации от 30 марта 2022 г. № 166 «О мерах по обеспечению технологической независимости и безопасности критической информационной инфраструктуры Российской Федерации»

Уточнено, что согласование возможности осуществления закупок иностранного программного обеспечения в целях его использования на значимых объектах критической информационной инфраструктуры, а также услуг, необходимых для использования этого программного обеспечения, осуществляется с федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным Правительством РФ, или с Банком России (в соответствии с его полномочиями, установленными законодательством РФ).

 

(3) Регулятор сохранит в 2024 году ряд мер поддержки профессиональных участников рынка ценных бумаг

 

 

Информационное сообщение Банка России от 20.11.2023 «Действие антикризисных мер для брокеров, дилеров, форекс-дилеров, управляющих, управляющих компаний и негосударственных пенсионных фондов в 2024 году»

Например, сохранится право ПУРЦБ, НПФ и УК не раскрывать информацию, предусмотренную решениями Совета директоров Банка России от 23.12.2022 и 23.06.2023.

Некоторые меры не будут продлены. В частности, прекращается мера поддержки, предоставляющая возможность ПУРЦБ, НПФ и УК инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и НПФ в случае отсутствия у отдельных активов (контрагентов) кредитного рейтинга использовать иные кредитные рейтинги.

 

(4) В 2024 году сохранятся некоторые меры поддержки инфраструктурных организаций финансового рынка

 

 

Информационное сообщение Банка России от 20.11.2023 «Меры поддержки инфраструктурных организаций финансового рынка в 2024 году: завершение и временное продление»

Так, по 31 декабря 2024 года планируется продлить, в частности, следующие меры: право не раскрывать операторами информационных систем, в которых выпускаются цифровые финансовые активы, а также лицами, выпускающими цифровые финансовые активы, чувствительную к санкционным рискам информацию о бенефициарном владельце лица, выпускающего цифровые финансовые активы; временные требования к деятельности держателей реестра владельцев ценных бумаг в части открытия и ведения ими лицевых счетов отдельных нерезидентов; порядок действий депозитариев при погашении еврооблигаций и др.

В то же время ряд мер завершает свое действие. Так, например, прекращается мера поддержки, предоставляющая возможность депозитариям и держателям реестра владельцев ценных бумаг, не являющимся кредитными организациями, постепенно дисконтировать стоимость заблокированных активов в целях расчета собственных средств.

 

(5) Разъяснен порядок раскрытия кредитным рейтинговым агентством кредитных рейтингов и прогнозов по ним на официальном сайте

 

 

Информационное письмо Банка России от 17.11.2023 № ИН-018-34/58
«О раскрытии кредитным рейтинговым агентством кредитных рейтингов и прогнозов по кредитным рейтингам на официальном сайте в сети «Интернет»

По мнению Банка России, кредитное рейтинговое агентство обязано раскрывать присвоенный кредитный рейтинг (прогноз по нему) в связи с принятием рейтинговым комитетом решения о его присвоении независимо от подачи членом комитета и (или) рейтингуемым лицом мотивированной апелляции, удовлетворения данной апелляции и (или) расторжения договора об осуществлении рейтинговых действий.

 

(6) С 1 апреля 2024 года устанавливается новый порядок раскрытия информации профессиональными участниками рынка ценных бумаг

 

 

Указание Банка России от 02.08.2023 № 6496-У
«О раскрытии информации профессиональными участниками рынка ценных бумаг» Зарегистрировано в Минюсте России 08.11.2023 № 75881.

Документ предусматривает в том числе: информацию, которую должны раскрывать профессиональные участники, состав и объем такой информации, порядок и сроки ее раскрытия; требования к форматам информации в электронном виде, применяемым профессиональными участниками при раскрытии информации; порядок раскрытия профессиональным участником, осуществляющим деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг, информации о прекращении договора на ведение указанного реестра.

Со дня вступления в силу настоящего документа утратит силу аналогичное Указание Банка России от 28.12.2015 № 3921-У.

 

(7) Установлены особенности расчета НДК профучастниками РЦБ, осуществляющими дилерскую, брокерскую деятельность, деятельность по управлению ценными бумагами и деятельность форекс-дилеров

 

 

Указание Банка России от 09.10.2023 № 6571-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 2 августа 2021 года № 5873-У». Зарегистрировано в Минюсте России 16.11.2023 № 75982.

Особенности касаются облигаций российских эмитентов, задействованных в проектах технологического суверенитета и (или) структурной адаптации экономики РФ.

В частности, по указанным облигациям по решению профессионального участника в расчет величины кредитного риска, рыночного риска и резерва на возможные потери принимается ставка риска уменьшения цены ценной бумаги, значения показателя риска, корректирующие коэффициенты и коэффициенты обесценения актива, умноженные на понижающие коэффициенты.

Решения о применении понижающих коэффициентов допускается при одновременном соблюдении установленных условий.

Кроме того, установлено, что при осуществлении расчета величины кредитного риска и величины резерва на возможные потери в качестве обеспечения по активу не учитываются активы, в отношении которых установлено обременение или ограничение распоряжения, за исключением установленных случаев.

Указание вступает в силу с 1 января 2024 года, за исключением положений, для которых установлены иные сроки вступления их в силу.

 

(8) Банком России представлен доработанный проект основных направлений развития финансового рынка на 2024 год и период 2025 - 2026 годов

 

 

Проект «Основных направлений развития финансового рынка Российской Федерации на 2024 год и период 2025 и 2026 годов» (от 24.11.2023) (подготовлен Банком России)

Документ раскрывает основные цели, принципы, направления политики по развитию финансового рынка, а также ключевые задачи, которые будет решать Банк России совместно с Правительством РФ. В обсуждении проекта принимали участие представители финансовых организаций, СРО, реального сектора, их объединений, экспертного и научного сообщества.

В доработанный проект внесены, в частности, следующие изменения: добавлен тезис о том, что миноритарными акционерами могут являться как частные, так и институциональные инвесторы; обновлены статистические данные; добавлено сопоставление показателей российского финансового рынка с зарубежными; отмечена важность повышения качества корпоративного управления в компаниях, впервые выходящих на рынок капитала; добавлен тезис о роли информационных ресурсов, о государственных мерах поддержки бизнеса; уточнено, что при использовании механизма самозапрета на получение кредита (CreditLock) идентификатором гражданина может быть или СНИЛС, или ИНН; отмечено, что в контексте цифровизации при разработке и введении регулирования необходим баланс между регуляторной нагрузкой и стимулированием развития инноваций.

 

(9) С 1 января 2024 года в «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета доходов, расходов и прочего совокупного дохода некредитных финансовых организаций» вносятся изменения, относящиеся к формированию долгосрочных сбережений

 

 

Указание Банка России от 17.10.2023 № 6580-У
«О внесении изменений в Положение Банка России от 2 сентября 2015 года № 487-П» Зарегистрировано в Минюсте России 20.11.2023 № 76016.

Соответствующие дополнения вносятся в некоторые приложения и разделы указанного Положения.

 

(10) В Госдуме рассматривается законопроект об уточнении критериев для получения физическим лицом статуса квалифицированного инвестора

 

 

Проект Федерального закона № 496225-8 «О внесении изменений в Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» и Федеральный закон «Об инвестиционных фондах»

В частности, в качестве нового самостоятельного критерия для получения статуса квалифицированного инвестора предлагается ввести критерий дохода с предоставлением Банку России полномочий по определению его минимального размера, видов, периода получения, а также порядка расчета.

Кроме того, повторное прохождение тестирования потребуется, если инвестор не совершал сделок, требующих тестирования, в течение пяти лет со дня получения положительного результата тестирования в отношении соответствующей сделки или совершения последней такой сделки.

Предусматривается увеличение со 100 тысяч до 300 тысяч рублей порога, в рамках которого неквалифицированный инвестор может совершить сделку, требующую прохождения тестирования, даже в случае отрицательного результата такого тестирования (с сохранением обязанности брокера или управляющей компании уведомить инвестора о рисках и необходимости для клиента заявить о принятии таких рисков).

 

(11) Банк России скорректировал перечень активов, принимаемых к расчету профучастниками рынка ценных бумаг при определении размера собственных средств

 

 

Указание Банка России от 09.10.2023 № 6570-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 22 марта 2019 года № 5099-У». Зарегистрировано в Минюсте России 16.11.2023 № 75981.

Согласно указанию в расчет РСС не включаются активы, на которые наложен арест или распоряжение которыми ограничено из-за недружественных действий иностранных государств.

Одновременно к числу активов, принимаемых к расчету, отнесены облигации российских эмитентов, задействованных в проектах технологического суверенитета и (или) структурной адаптации экономики РФ.

Также уточнены условия принятия активов к расчету размера собственных средств (в частности, снижена с 50 до 25 процентов принимаемая к расчету РСС стоимость недвижимого имущества).

 

(12) В Ломбардный список Банка России включены новые ценные бумаги

 

 

Информационное сообщение Банка России от 29.11.2023 «Совет директоров Банка России принял решение о включении ценных бумаг в Ломбардный список»

Речь идет о биржевых облигациях ряда компаний (приводятся их список и регистрационные номера выпусков).

 

(13) На период до 31 декабря 2023 года включительно установлены требования к учету депозитариями прав на государственные ценные бумаги Республики Беларусь, номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте, и передаче выплат по ним

 

 

Решение Совета директоров Банка России от 24.11.2023 «О требованиях к деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих депозитарную деятельность, в части учета прав на государственные ценные бумаги Республики Беларусь, номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте, и передачи выплат по ним»

Речь идет о государственных ценных бумагах Республики Беларусь, номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте, имеющих международный идентификационный код ценной бумаги XS1634369067 или US07737JAB98.

Настоящее решение применяется со дня его опубликования на официальном сайте Банка России в сети «Интернет». Со дня его опубликования не подлежит применению пункт 2(1) решения Совета директоров Банка России от 23.12.2022 «Об установлении временных требований к деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих депозитарную деятельность, и о порядке передачи российскими юридическими лицами, имеющими обязательства, связанные с еврооблигациями, денежных средств держателям еврооблигаций» (в редакции решения Совета директоров Банка России от 17.03.2023).

 

(14) С 1 января 2024 года в План счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций вносятся дополнения, касающиеся в том числе учета договоров долгосрочных сбережений

 

 

Указание Банка России от 17.10.2023 № 6581-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 2 сентября 2015 года № 486-П». Зарегистрировано в Минюсте России 20.11.2023 № 76015.

В частности, изменяются наименования некоторых счетов, включены новые номера счетов, уточнен порядок отражения операций по счетам.

 

Общее нормативное регулирование (01.11.2023 – 14.11.2023)

(1) Дополнены полномочия Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ

 

 

Постановление Правительства РФ от 31.10.2023 №1817 «О внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации»

 

Закреплено, что комиссия принимает решение о продолжении обращения за рубежом акций международной компании, организация обращения которых до даты государственной регистрации международной компании осуществлялась посредством размещения в соответствии с иностранным правом ценных бумаг иностранного эмитента, удостоверяющих права в отношении акций международной компании (акций иностранного юридического лица, ставшего международной компанией), и установлены правила принятия такого решения.

Постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.

 

(2) Даны разъяснения по порядку применения положений Приказа Минфина России от 5 июня 2023 г. №86н, которым обновлен перечень офшорных зон

 

 

<Письмо> Минфина России от 01.11.2023 №03-08-13/104225 <О порядке применения положений Приказа Минфина России от 05.06.2023 №86н>

 

Сообщается, в частности, что положения Приказа в части расширения перечня на государства (территории), которые не были включены в Перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны), утвержденный приказом Минфина России от 13.11.2007 №108н и действовавший по состоянию на 30.06.2023, применяются с 1 января 2024 года.

 

(3) Определены новые уровни кредитных рейтингов, устанавливаемых в соответствии с Положением Банка России от 1 марта 2017 года №580-П

 

 

Решение Совета директоров Банка России от 27.10.2023 «Об уровнях кредитных рейтингов, устанавливаемых в соответствии с Положением Банка России от 1 марта 2017 года №580-П»

 

Настоящее решение применяется с даты его опубликования на официальном сайте Банка России.

Со дня опубликования решения не применяется решение Совета директоров Банка России от 22 июля 2022 года «Об уровнях кредитных рейтингов, устанавливаемых в соответствии с Положением Банка России от 1 марта 2017 года №580-П», информация о котором опубликована на официальном сайте Банка России 26 июля 2022 года.

 

(4) Банк России: в базовом сценарии геополитические условия значимо не изменятся и введенные ограничения сохранятся на прогнозном горизонте

 

 

«Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2024 год и период 2025 и 2026 годов» (утв. Банком России)

 

В частности, средняя ключевая ставка в 2024 году сложится в диапазоне 12,5 - 14,5%. К концу прогнозного горизонта ключевая ставка вернется в нейтральную область. С учетом увеличения бюджетного импульса на период 2024 - 2026 годов Банк России повысил оценку нейтральной ставки до 6,0 - 7,0% в номинальном выражении.

В 2024 году темпы роста кредитования экономики замедлятся до 5 - 10%. В 2025 - 2026 годах темп роста требований к экономике стабилизируется на уровне, соответствующем траектории сбалансированного роста. В 2024 году темп прироста денежной массы снизится, в основном вследствие замедления частного кредита экономике, необходимого для сглаживания инфляционных последствий от расширения притока средств в экономику по бюджетному каналу. В 2025 - 2026 годах вклад бюджетных операций в динамику денежного предложения будет постепенно снижаться, основной вклад в рост денежной массы будут вносить требования к экономике.

С учетом проводимой денежно-кредитной политики годовая инфляция снизится до 4,0 - 4,5% в 2024 году и будет находиться вблизи 4% в дальнейшем.

Основные риски для российской экономики связаны с ухудшением геополитического фона и ситуации в мировой экономике в целом. С учетом этого Банк России рассматривает два альтернативных сценария. Сценарий «Усиление фрагментации» предполагает большее по сравнению с базовым сценарием увеличение фрагментации мировой экономики и санкционного давления на российскую экономику. Сценарий «Рисковый» дополнительно с этим учитывает возможное ухудшение ситуации в финансовом секторе, что может привести к глобальному финансовому кризису. Реализация рисков в обоих сценариях, по оценкам Банка России, приведет к более высокой инфляции в 2024 году и потребует проведения более жесткой денежно-кредитной политики по сравнению с базовым сценарием.

 

(5) Определены новые уровни кредитных рейтингов в соответствии с требованиями к расчету размера собственных средств при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг

 

 

Решение Совета директоров Банка России от 27.10.2023 «Об уровнях кредитных рейтингов, устанавливаемых в соответствии с Указанием Банка России от 22 марта 2019 года №5099-У»

 

Настоящее решение применяется с даты его опубликования на официальном сайте Банка России.

Со дня его опубликования не применяется аналогичное решение Совета директоров Банка России от 22 июля 2022 года, информация о котором опубликована на официальном сайте регулятора 26 июля 2022 года.

 

(6) Регулятор обновил уровни кредитных рейтингов, устанавливаемых в соответствии с Указанием Банка России от 19 июля 2016 года №4075-У

 

 

Решение Совета директоров Банка России от 27.10.2023 «Об уровнях кредитных рейтингов, устанавливаемых в соответствии с Указанием Банка России от 19 июля 2016 года №4075-У»

 

Данное решение применяется с даты его опубликования на официальном сайте Банка России.

Со дня его опубликования не применяется аналогичное решение Совета директоров Банка России от 22 июля 2022 года, информация о котором опубликована на официальном сайте Банка России 26 июля 2022 года.

 

(7) Обновлен перечень угроз безопасности, актуальных при обработке и передаче биометрических персональных данных организациями финансового рынка

 

 

Указание Банка России от 25.09.2023 №6540-У «О перечне угроз безопасности, актуальных при обработке биометрических персональных данных, векторов единой биометрической системы, проверке и передаче информации о степени соответствия векторов единой биометрической системы предоставленным биометрическим персональным данным физического лица при взаимодействии информационных систем организаций финансового рынка с единой биометрической системой». Зарегистрировано в Минюсте России 26.10.2023 №75742.

 

Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Признается утратившим силу Указание Банка России от 16.12.2021 №6017-У, регулирующее аналогичные правоотношения.

 

(8) Обновлен перечень угроз безопасности, актуальных при обработке и передаче биометрических персональных данных в информационных системах организаций финансового рынка, осуществляющих аутентификацию

 

 

Указание Банка России от 25.09.2023 №6541-У «О перечне угроз безопасности, актуальных при обработке биометрических персональных данных, векторов единой биометрической системы, проверке и передаче информации о степени соответствия векторов единой биометрической системы предоставленным биометрическим персональным данным физического лица в информационных системах организаций финансового рынка, осуществляющих аутентификацию на основе биометрических персональных данных физических лиц, за исключением единой биометрической системы, а также актуальных при взаимодействии информационных систем организаций финансового рынка, иных организаций, индивидуальных предпринимателей с указанными информационными системами». Зарегистрировано в Минюсте России 26.10.2023 №75743.

 

Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Признается утратившим силу Указание Банка России от 16.12.2021 №6018-У, регулирующее аналогичные правоотношения.

 

(9) Для участников финансового рынка подготовлен актуальный навигатор по ограничительным мерам

 

 

«Навигатор по ограничительным мерам» (информация актуальна на 26 октября 2023 года) (подготовлен Банком России)

 

Навигатор содержит информацию о действующих на 26 октября 2023 года ограничительных мерах экономического характера в РФ с учетом официальных разъяснений Банка России, решений Совета директоров Банка России и иных уполномоченных органов Банка России, решений Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации, носящих публичный характер.

Информация в навигаторе по ограничительным мерам представлена по видам сделок (операций) с указанием субъектов сделок (физические лица или юридические лица, резиденты или нерезиденты, иные субъекты).

Навигатор также включает описание сделок (операций), на которые не распространяются указанные ограничения (запреты, особый порядок их совершения) в силу действующего регулирования или выданных соответствующими уполномоченными органами разрешений на совершение сделок (операций), не носящих индивидуальный характер.

Навигатор по ограничительным мерам носит информационный характер и не может являться единственным и исчерпывающим источником информации об ограничительных мерах, а также не подменяет нормативно-правовые акты.

Приводится краткое руководство по работе с навигатором.

 

(10) Скорректированы требования к формированию показателей некоторых форм бухгалтерской (финансовой) отчетности НФО

 

 

Указание Банка России от 18.09.2023 №6528-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 25 октября 2017 года №613-П». Зарегистрировано в Минюсте России 23.10.2023 №75696.

 

Актуализация форм отчетности, предусмотренных Положением Банка России от 25 октября 2017 года №613-П, связана с необходимостью реализации требований ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения».

Указание вступает в силу с 1 января 2024 года.

 

(11) В Отраслевой стандарт бухгалтерского учета НФО, предусмотренный Положением №532-П, внесены уточнения в части требований к учету нематериальных активов

 

 

Указание Банка России от 18.09.2023 №6532-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 3 февраля 2016 года №532-П». Зарегистрировано в Минюсте России 24.10.2023 №75703.

 

Изменения связаны с реализацией требований ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения».

Указание вступает в силу с 1 января 2024 года.

 

(12) Обновлены требования к направлению в Банк России уведомления, содержащего нераскрываемую инсайдерскую информацию

 

 

Указание Банка России от 28.09.2023 №6546-У «О форме (формате) и порядке направления инсайдерами в Банк России уведомления, содержащего инсайдерскую информацию, которая не раскрывается». Зарегистрировано в Минюсте России 02.11.2023 №75815.

 

Теперь уведомление должно направляться в Банк России посредством личного кабинета в форме электронного документа, имеющего один из следующих форматов (по выбору инсайдера): *.xls, *.xlsx, обеспечивающих возможность поиска и копирования произвольного фрагмента электронного документа средствами для просмотра.

Установлены условия, при которых инсайдером, являющимся эмитентом, такое уведомление не направляется в Банк России.

Признано утратившим силу Указание Банка России от 22 апреля 2019 года №5130-У.

 

(13) Установлен порядок представления товарными торговыми системами в Банк России уведомления о нестандартных сделках (заявках) в соответствии с законом об инсайде

 

 

Указание Банка России от 27.09.2023 №6544-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 14 сентября 2020 года №5549-У и приложение 1 к Положению Банка России от 17 октября 2014 года №437-П». Зарегистрировано в Минюсте России 03.11.2023 №75847.

 

Предусмотрено, что товарные торговые системы представляют указанное уведомление в соответствии с порядком взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями, определенным на основании частей первой и восьмой статьи 76.9 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

 

(14) Актуализирован порядок проведения Банком России проверок соблюдения требований закона об инсайде

 

 

Указание Банка России от 27.09.2023 №6545-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 13 января 2020 года №201-И». Зарегистрировано в Минюсте России 03.11.2023 №75849.

 

Уточнено содержание поручения на проведение проверки, сокращен срок оформления дополнения к поручению.

 

(15) Установлен порядок вынесения Банком России предписаний в отношении кредитных рейтинговых агентств о введении запрета на присвоение кредитных рейтингов и об отзыве (пересмотре) кредитного рейтинга

 

 

Указание Банка России от 25.09.2023 №6538-У«О порядке применения Банком России к кредитным рейтинговым агентствам мер, предусмотренных пунктом 3 части 2 и частью 2.1 статьи 15 Федерального закона от 13 июля 2015 года №222-ФЗ «О деятельности кредитных рейтинговых агентств в Российской Федерации, о внесении изменения в статью 76.1 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации». Зарегистрировано в Минюсте России 01.11.2023 №75802.

 

Документ закрепляет порядок применения Банком России к кредитным рейтинговым агентствам мер, предусмотренных пунктом 3 части 2 и частью 2.1 статьи 15 Федерального закона от 13 июля 2015 года №222-ФЗ «О деятельности кредитных рейтинговых агентств в Российской Федерации, о внесении изменения в статью 76.1 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации».

Определено, в частности, какие сведения должны содержать предписание о введении запрета на присвоение кредитных рейтингов и предписание об отзыве (пересмотре) кредитного рейтинга.

Предписание должно быть направлено Банком России кредитному рейтинговому агентству не позднее трех рабочих дней со дня принятия решения о применении к кредитному рейтинговому агентству соответствующей меры в форме электронного документа.

Настоящее Указание вступает в силу с 20 декабря 2023 года.

 

(16) Банком России установлены требования к информации, которая подлежит раскрытию кредитным рейтинговым агентством

 

 

Указание Банка России от 25.09.2023 №6539-У «О требованиях к информации, подлежащей раскрытию кредитным рейтинговым агентством, в том числе к составу указанной информации, порядку и срокам ее раскрытия, а также дополнительных требованиях к кредитному рейтинговому агентству по раскрытию информации о конфликте интересов». Зарегистрировано в Минюсте России 01.11.2023 №75801.

 

Кроме этого, документом закреплены требования к составу указанной информации, порядку и срокам ее раскрытия, а также дополнительные требования по раскрытию кредитным рейтинговым агентством информации о конфликте интересов.

Кредитное рейтинговое агентство должно раскрывать информацию, указанную в частях 6, 8, 11, пункте 1 части 12 статьи 12, пунктах 1 - 13 части 1 статьи 13 Федерального закона от 13 июля 2015 года №222-ФЗ, и иную информацию, в том числе информацию о конфликте интересов, путем ее размещения на своем официальном сайте в сети «Интернет».

Раскрываемая информация должна быть размещена на русском языке. Она не должна быть зашифрована или защищена от доступа средствами, не позволяющими осуществлять ознакомление с ней неограниченному кругу лиц.

Настоящее Указание вступает в силу с 20 декабря 2023 года. В случае если документы кредитного рейтингового агентства, подлежащие размещению на официальном сайте по состоянию на 20 декабря 2023 года, не были размещены кредитным рейтинговым агентством на официальном сайте до даты вступления в силу настоящего Указания, кредитное рейтинговое агентство должно разместить указанные документы в течение трех рабочих дней со дня вступления в силу настоящего Указания.

 

(17) Установлена возможность обмена заблокированных в иностранных депозитариях ценных бумаг на заблокированные средства нерезидентов на счетах типа «С»

 

 

Указ Президента РФ от 08.11.2023 №844 «О дополнительных временных мерах экономического характера, связанных с обращением иностранных ценных бумаг»

 

Совокупная начальная стоимость отчуждаемых в соответствии с настоящим Указом иностранных ценных бумаг, принадлежащих одному резиденту, не может превышать 100 тыс. рублей.

Условия проведения торгов и совершения таких сделок (операций) установит Правительственная комиссия по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации.

Согласно Указу иностранные ценные бумаги, приобретенные нерезидентами, будут зачисляться на специальные транзитные счета депо владельца, открытые российскими депозитариями на имя покупателей-нерезидентов. Списание указанных ценных бумаг со счетов депо будет осуществляться на основании поручений покупателей-нерезидентов на счета, открытые в иностранных организациях, либо на специальные транзитные счета депо владельца, открытые на имя иных лиц.

Установлены также условия, при одновременном соблюдении которых положения подпунктов «б» и «в» пункта 1 Указа от 1 марта 2022 г. №81 не применяются к некоторым сделкам (операциям), влекущим за собой возникновение права собственности на ценные бумаги.

 

Общее нормативное регулирование (17.10.2023 – 31.10.2023)

(1) Закупки иностранного программного обеспечения, используемого при осуществлении закупок на принадлежащих заказчикам значимых объектах критической информационной инфраструктуры, подлежат согласованию с Банком России

 

Постановление Правительства РФ от 17.10.2023 № 1716 «О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 22 августа 2022 г. № 1478»

Соответствующее дополнение внесено в постановление Правительства РФ от 22.08.2022 № 1478.

Урегулированы также вопросы, касающиеся согласования закупок иностранного ПО и услуг, необходимых для использования этого программного обеспечения заказчиками, являющимися кредитными организациями и НФО, а также осуществления контроля за соблюдением заказчиками планов мероприятий по переходу на преимущественное использование российского программного обеспечения.

(2) С 16 октября 2023 года установлены требования к кредитным рейтингам, используемым для целей формирования Ломбардного списка Банка России

 

Решение Совета директоров Банка России от 13.10.2023 «О кредитных рейтингах, используемых для целей формирования Ломбардного списка Банка России»

Для случаев, когда при формировании Ломбардного списка для российского объекта рейтинга требуется наличие у выпуска (эмитента) облигаций кредитного рейтинга, таким кредитным рейтингом является кредитный рейтинг, присвоенный как минимум одним из кредитных рейтинговых агентств АКРА (АО), АО «Эксперт РА», ООО «НКР», ООО «НРА».

Предусмотрены в том числе виды кредитных рейтингов, их минимальные значения.

(3) Банк России: как минимум на среднесрочном горизонте следует рассчитывать в основном на внутренние источники финансирования

 

Проект «Основных направлений развития финансового рынка на 2024 год и период 2025 - 2026 годов» (от 27.10.2023) (подготовлен Банком России)

Финансовый рынок должен вносить свой вклад в формирование таких ресурсов через механизмы трансформации сбережений в инвестиции.

В проекте выделены пять ключевых направлений развития финансового рынка: создание условий для усиления роли финансового рынка в финансировании трансформации экономики при сохранении устойчивости финансового сектора; защита прав потребителей финансовых услуг и инвесторов, повышение финансовой доступности для граждан и бизнеса; цифровизация финансового рынка и развитие платежной инфраструктуры; трансформация системы внешнеторговых платежей и расчетов; обеспечение финансовой стабильности.

При подготовке проекта учитывались комментарии и предложения участников финансового рынка, делового и экспертного сообщества.

(4) Банк России повысил ключевую ставку до 15,00% годовых

 

 

<Информация> Банка России от 27.10.2023 «Банк России принял решение повысить ключевую ставку на 200 б.п., до 15,00% годовых»

 

Сообщается, в частности, что текущее инфляционное давление значительно усилилось. Устойчивое увеличение внутреннего спроса все больше превышает возможности расширения производства товаров и услуг. Высокими остаются темпы роста кредитования. Исходя из новых среднесрочных параметров бюджетной политики, снижение бюджетного стимула в ближайшие годы будет происходить медленнее, чем ожидалось ранее. Согласно обновленному прогнозу Банка России, по итогам 2023 года годовая инфляция сложится в диапазоне 7,0 - 7,5%.

В этих условиях возвращение инфляции к цели и ее дальнейшая стабилизация вблизи 4% предполагают продолжительный период поддержания жестких денежно-кредитных условий в экономике.

Следующее заседание Совета директоров Банка России, на котором будет рассматриваться вопрос об уровне ключевой ставки, запланировано на 15 декабря 2023 года.

(5) Предлагается уточнить порядок установления квалификационных требований в отношении должностных лиц и работников финансовых организаций

 

 

Проект Федерального закона 470800-8 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»

 

Законопроектом предусматривается исключение из ряда законов (в т.ч. «О рынке ценных бумаг», «О негосударственных пенсионных фондах» и других) норм о квалификационных аттестатах и полномочиях Банка России по аккредитации организаций, осуществляющих проведение квалификационных экзаменов на финансовом рынке, утверждению программ квалификационных экзаменов для аттестации граждан, определению типов и форм квалификационных аттестатов, ведению реестров аттестованных лиц, а также по аннулированию квалификационных аттестатов.

Вместо указанного регулирования устанавливаются следующие требования к квалификации лиц, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа, его заместителя, членов коллегиального исполнительного органа, руководителя филиала: наличие необходимого опыта работы; наличие квалификации в сфере финансовых рынков, подтвержденной свидетельством; наличие одного из международных сертификатов, перечень которых установлен нормативным актом Банка России.

(6) Разъяснены особенности составления отчетности управляющей компании, для которой установлен одинаковый срок представления в Банк России

 

 

<Информационное сообщение> Банка России от 26.10.2023 О порядке составления отчетности управляющей компании, для которой установлен одинаковый срок представления в Банк России»

 

В частности, сообщается о порядке заполнения Сопроводительной информации к отчетности раздела I «Сведения об отсутствии данных по формам отчетности», определено, какие отчетные данные должны содержать файлы отчетности, уточнен срок представления сведений.

(7) Разработаны Методические рекомендации по порядку информирования кредитными и некредитными финансовыми организациями ФСБ России о компьютерных инцидентах и мерах по ликвидации последствий компьютерных атак

 

 

«Методические рекомендации по выполнению кредитными и некредитными финансовыми организациями мероприятий по обеспечению безопасности критической информационной инфраструктуры Российской Федерации в части информирования федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в области обеспечения функционирования государственной системы обнаружения, предупреждения и ликвидации последствий компьютерных атак на информационные ресурсы Российской Федерации, о компьютерных инцидентах, результатах мероприятий по реагированию на них и принятии мер по ликвидации последствий компьютерных атак» (утв. Банком России 26.10.2023 № 14-МР)

 

Информирование ФСБ России о компьютерных инцидентах, результатах мероприятий по реагированию на них и принятии мер по ликвидации последствий компьютерных атак осуществляется посредством передачи соответствующей информации в Банк России с использованием Автоматизированной системы обработки инцидентов ФинЦЕРТ Банка России и последующим направлением Банком России полученной информации в Национальный координационный центр по компьютерным инцидентам.

Для передачи указанных сведений финансовым организациям рекомендовано направить в Банк России и НКЦКИ информацию о соответствующем согласии, в случае если ранее информация о согласии не направлялась.

Кроме этого, рекомендуется использовать перечень компьютерных инцидентов и атак, указанный в приложении 18 к стандарту Банка России СТО БР БФБО-1.5-2023, введенному в действие приказом Банка России от 8 февраля 2023 года № ОД-215, а также руководствоваться сроками и критериями информирования о компьютерных инцидентах и атаках, указанными в разделе 7 данного стандарта.

(8) С 1 января 2024 года в План счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций вносятся дополнения, касающиеся, в том числе, учета договоров долгосрочных сбережений

 

 

Указание Банка России от 17.10.2023 № 6581-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 2 сентября 2015 года № 486-П»

 

В частности, изменяются наименования некоторых счетов, включены новые номера счетов, уточнен порядок отражения операций по счетам.

В настоящее время данный документ находится на регистрации в Минюсте России. Следует учитывать, что при регистрации в Минюсте России текст документа может быть изменен.

(9) Иностранным банкам и иным финансовым организациям, зарегистрированным на территории 25 иностранных государств, включенных в установленный перечень, может быть поручено проведение идентификации клиента - иностранного гражданина или юридического лица, их представителя, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца, и обновление информации о них

 

 

Распоряжение Правительства РФ от 14.10.2023 № 2838-р<Об утверждении перечня иностранных государств, в которых зарегистрированы иностранные банки и иные иностранные финансовые организации, которым кредитные организации, профессиональные участники рынка ценных бумаг, операторы инвестиционных платформ, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, операторы информационных систем, вправе поручать проведение идентификации клиента - иностранного гражданина или иностранного юридического лица, представителя такого клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца и (или) обновление информации о них>

 

Такое поручение могут дать кредитные организации, профессиональные участники рынка ценных бумаг (за исключением профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих деятельность исключительно по инвестиционному консультированию), операторы инвестиционных платформ, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, операторы информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов.

(10) Перечень стран для идентификации иностранных клиентов банков и прочих финкомпаний опубликован (27.10.2023)

С 24 октября 2023 года действует список государств, финансовым организациям из которых отечественные банки могут поручать, в частности, идентификацию зарубежных клиентов, их представителей и т.д. В перечень вошли 25 стран. Среди них Азербайджан, Белоруссия, Индия, Казахстан, Китай, ОАЭ, Саудовская Аравия, Таиланд и Турция.

Напомним, право делегировать процедуру есть и у ряда других лиц, например у большинства профучастников рынка ценных бумаг.

Документ: Распоряжение Правительства РФ от 14.10.2023 № 2838-р

 

Общее нормативное регулирование (03.10.2023 – 16.10.2023)

(1) Правительство обновило условия осуществления сделок, направленных на отчуждение активов иностранными лицами, связанными с недружественными иностранными государствами

 

 

«Выписка из протокола заседания подкомиссии Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации от 26 сентября 2023 года № 193/4» (доведена Минфином России 04.10.2023 № 05-06-10/ВН-47134)

 

Принято решение при рассмотрении вопроса о выдаче разрешений на осуществление сделок, направленных на отчуждение ценных бумаг, в том числе акций, долей (вкладов) в уставных (складочных) капиталах российских юрлиц указанными иностранными лицами, исходить из целесообразности установления одним из условий наличие обязательства по осуществлению добровольного направления в федеральный бюджет денежных средств в размере не менее 15% от рыночной стоимости соответствующих активов.

Признан утратившим силу подпункт 4 пункта 1 протокола заседания Подкомиссии от 14.06.2023 № 171/5.

 

(2) На период до 31 декабря 2023 года включительно установлены временные требования к учету депозитариями прав на ценные бумаги иностранных эмитентов и расчету минимального размера собственных средств

 

 

Решение Совета директоров Банка России от 27.09.2023 «О требованиях к деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих депозитарную деятельность, в части учета прав на ценные бумаги иностранных эмитентов и расчета минимального размера собственных средств»

 

Установлены условия, при одновременном соблюдении которых депозитарии вправе осуществлять учет прав на представляемые ценные бумаги на счете лица, действующего в интересах других лиц (счет депозитария), в иностранной организации, местом учреждения которой является дружественное государство (дружественный иностранный депозитарий).

Для использования такими депозитариями определены значения коэффициента ai.

 

(3) Банк России информирует, что с 02.10.2023 при формировании доверенностей в электронной форме в машиночитаемом виде (МЧД) используется форма МЧД, размещенная Минцифры России на едином портале государственных и муниципальных услуг (единый формат, версия 003)

 

 

<Письмо> Банка России от 02.10.2023 № 014-46-4/9316 «О переходе Банка России на использование формы МЧД, размещенной Минцифры России на ЕПГУ (единый формат)»

 

Также допускается использование МЧД, сформированных до 02.10.2023 по форме, размещенной на сайте Банка России письмом Банка России от 08.09.2021 № 017-46-2/8806, до прекращения их действия.

 

(4) Минфином даны разъяснения по вопросам применения Указа Президента РФ от 9 сентября 2023 г. № 665, которым обновлен временный порядок исполнения перед резидентами и иностранными кредиторами обязательств по еврооблигациям РФ

 

 

Письмо Минфина России от 27.09.2023 № 04-06-08/92143 «Официальное разъяснение Минфина России по вопросам применения Указа Президента Российской Федерации от 9 сентября 2023 г. № 665»

 

В частности, сообщается, что выплаты всем держателям еврооблигаций РФ в рамках Указа № 665 осуществляются без использования счетов типа «С».

Также отмечено, что центральный депозитарий не несет расходов по индексации средств, зачисленных на банковские счета типа «И».

 

(5) Скорректированы требования к формированию показателей некоторых форм бухгалтерской (финансовой) отчетности НФО

 

 

Указание Банка России от 18.09.2023 № 6528-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 25 октября 2017 года № 613-П»

 

Актуализация форм отчетности, предусмотренных Положением Банка России от 25 октября 2017 года № 613-П, связана с необходимостью реализации требований ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения».

Указание вступает в силу с 1 января 2024 года.

В настоящее время данный документ находится на регистрации в Минюсте России. Следует учитывать, что при регистрации текст документа может быть изменен.

 

(6) В Отраслевой стандарт бухгалтерского учета НФО, предусмотренный Положением № 532-П, внесены уточнения в части требований к учету нематериальных активов

 

 

Указание Банка России от 18.09.2023 № 6532-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 3 февраля 2016 года № 532-П»

 

Изменения связаны с реализацией требований ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы», и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения».

Указание вступает в силу с 1 января 2024 года.

В настоящее время данный документ находится на регистрации в Минюсте России. Следует учитывать, что при регистрации текст документа может быть изменен.

 

(7) Признано утратившим силу Указание Банка России от 24 июня 2022 года № 6169-У «Об установлении режима счета типа «И»

 

 

Указание Банка России от 18.09.2023 № 6533-У «О признании утратившим силу Указания Банка России от 24 июня 2022 года № 6169-У «Об установлении режима счета типа «И» Зарегистрировано в Минюсте России 09.10.2023 № 75513.

 

С использованием счета типа «И» осуществлялась реализация временного порядка исполнения обязательств по еврооблигациям РФ перед резидентами и иностранными кредиторами.

Настоящее Указание вступает в силу со дня его официального опубликования.

 

(8) Банк России сообщает о порядке отражения информации в отчетности в случае передачи иностранной финансовой организации проведения идентификации иностранного клиента

 

 

<Информация> Банка России «О составлении отчетности по формам 0420419, 0420717 и 0420510 на базе таксономии XBRL Банка России версии 5.2 (для профессиональных участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, операторов инвестиционной платформы и операторов информационной системы, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов)»

 

Информация об иностранных банках или иных иностранных финансовых организациях должна отражаться профессиональным участником РЦБ в отчетности по форме 0420419, операторами по выпуску ЦФА в отчетности по форме 0420717 и управляющей компанией инвестиционных фондов и НПФ в отчете по форме 0420510 с учетом приведенных рекомендаций.

 

(9) В Госдуму внесен законопроект, уточняющий перечень субъектов, имеющих право проводить упрощенную идентификацию клиента - физического лица в рамках законодательства о ПОД/ФТ

 

 

Проект Федерального закона № 455930-8 «О внесении изменения в статью 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

 

В пояснительной записке к законопроекту отмечено, что в числе лиц, указанных в подпункте 2 пункта 1.12 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон № 115-ФЗ), отсутствует ряд субъектов, которые, согласно положениям Закона № 115-ФЗ, имеют право проводить упрощенную идентификацию клиента - физического лица, в том числе лица, которым организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом, вправе поручить проведение упрощенной идентификации в соответствии с положениями Закона № 115-ФЗ.

В связи с этим предлагается установить, что упрощенная идентификация клиента - физического лица проводится посредством направления необходимых сведений клиентом - физическим лицом организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом и имеющей в соответствии с Законом № 115-ФЗ право проводить упрощенную идентификацию, либо лицу, которому такой организацией с учетом требований Закона № 115-ФЗ поручено проведение упрощенной идентификации.

 

(10) Правительство обновило условия осуществления сделок, направленных на отчуждение активов иностранными лицами, связанными с недружественными иностранными государствами

 

 

«Выписка из протокола заседания подкомиссии Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации от 26 сентября 2023 года № 193/4» (доведена Минфином России 04.10.2023 № 05-06-10/ВН-47134)

 

Принято решение при рассмотрении вопроса о выдаче разрешений на осуществление сделок, направленных на отчуждение ценных бумаг, в том числе акций, долей (вкладов) в уставных (складочных) капиталах российских юрлиц указанными иностранными лицами, исходить из целесообразности установления одним из условий наличие обязательства по осуществлению добровольного направления в федеральный бюджет денежных средств в размере не менее 15% от рыночной стоимости соответствующих активов.

Признан утратившим силу подпункт 4 пункта 1 протокола заседания Подкомиссии от 14.06.2023 № 171/5.

Общее нормативное регулирование (19.09.2023 – 02.10.2023)

(1) Установлен перечень стран, банки и брокеры из которых могут быть допущены к участию в организованных торгах валютой и производными финансовыми инструментами

 

 

Распоряжение Правительства РФ от 20.09.2023 № 2530-р <Об утверждении перечня иностранных государств, в которых зарегистрированы иностранные банки (иностранные кредитные организации), действующих от своего имени и за свой счет, и иностранные юридические лица, осуществляющие деятельность, аналогичную деятельности брокера, которые могут быть допущены к участию в организованных торгах иностранной валютой>

 

В перечень включены в том числе Азербайджан, Беларусь, Индия, Катар, КНР (за исключением Тайваня), ОАЭ, Сербия, Турция и другие страны.

Распоряжение вступает в силу со дня его официального опубликования.

 

(2) Минфином обновлен временный порядок выплат по еврооблигациям РФ

 

 

Приказ Минфина России от 13.09.2023 № 414 «О временном порядке исполнения государственных долговых обязательств Российской Федерации по государственным ценным бумагам Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте»

 

Установлен порядок реализации положений Указа Президента от 09.09.2023 № 665.

Признан утратившим силу приказ Минфина от 22.06.2022 № 240, которым был определен аналогичный временный порядок.

 

(3) Актуализирован перечень документов, подтверждающих права держателей государственных ценных бумаг РФ, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

 

 

Приказ Минфина России от 13.09.2023 № 415 «Об утверждении перечня документов, подтверждающих права держателей государственных ценных бумаг Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте»

 

Указанные в перечне документы предоставляются держателями еврооблигаций РФ в НКО АО «Национальный расчетный депозитарий» или уполномоченные Правительством организации в соответствии с Указом Президента от 9 сентября 2023 года № 665 «О временном порядке исполнения перед резидентами и иностранными кредиторами государственных долговых обязательств Российской Федерации, выраженных в государственных ценных бумагах, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, и иных обязательств по иностранным ценным бумагам».

Признаны утратившими силу приказ Минфина от 24 июня 2022 года № 245, которым был утвержден аналогичный перечень, и изменяющие его акты.

 

(4) Разъяснили порядок исчисления сроков принятия мер, связанных с замораживанием (блокированием) денежных средств или иного имущества в целях ПОД/ФТ

 

 

Информационное письмо Росфинмониторинга от 20.09.2023 № 67 «О применении организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и лицами, указанными в пункте 1 статьи 7.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества в соответствии со статьей 7.5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

 

Сообщается, что организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, по общему правилу, вне зависимости от выходных и нерабочих праздничных дней, рекомендуется исчислять время, необходимое для применения или отмены мер по замораживанию, руководствуясь пунктом 4 Особенностей, утвержденных приказом Росфинмониторинга от 29.11.2022 № 297, за исключением случаев, когда организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, не обслуживают клиентов и не совершают операции, в том числе с использованием дистанционных каналов связи. В иных случаях для целей принятия или отмены мер по замораживанию организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, применяется пункт 5 Особенностей.

 

(5) Предложено продлить действие антикризисных мер, принятых в связи с недружественными действиями иностранных государств

 

 

Проект Федерального закона «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (не внесен в ГД ФС РФ)

 

Речь идет, в частности, о продлении на 2024 год действия мер:

принятых в целях поддержки заказчиков и участников госзакупок;

устанавливающих возможность проведения общего собрания акционеров, а также участников ООО в форме заочного голосования;

управомочивающих Правительство устанавливать порядок ввода в оборот, оборота и вывода из оборота товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, без нанесения на них средств идентификации в отдельных случаях, а также устанавливать дополнительные особенности изменения и расторжения специальных инвестиционных контрактов;

устанавливающих специальное правовое регулирование в сфере финансового рынка и корпоративных отношений;

позволяющих не проводить конкурс при назначении на должности государственной гражданской службы РФ, относящиеся к высшей, главной, ведущей и старшей группам должностей;

ряда иных мер.

 

(6) Утверждены обновленные критерии, которым должны соответствовать организации и кредитные организации, привлекаемые в целях исполнения Российской Федерацией перед резидентами и иностранными кредиторами обязательств по еврооблигациям, права которых учитываются в иностранных депозитариях

 

 

Распоряжение Правительства РФ от 16.09.2023 № 2499-р

<Об определении уполномоченных организаций в соответствии с Указом Президента РФ от 09.09.2023 № 665>

 

Новые критерии утверждены в связи с изданием Указа Президента РФ от 9 сентября 2023 года № 665, которым обновлен временный порядок исполнения перед резидентами и иностранными кредиторами обязательств по еврооблигациям РФ.

Организация или российская кредитная организация считается уполномоченной организацией или уполномоченной кредитной организацией соответственно со дня, в который она направила соответствующее уведомление в Минфин России и Небанковскую кредитную организацию акционерное общество «Национальный расчетный депозитарий».

Признано утратившим силу аналогичное распоряжение Правительства РФ от 30 июня 2022 года № 1779-р.

 

(7) Установлен перечень офшорных зон, подлежащий применению до 31 декабря 2023 года включительно для определения соответствия лиц, имеющих право прямо или косвенно распоряжаться акциями (долями), составляющими уставный капитал кредитных организаций и некредитных финансовых организаций, предусмотренным законодательством требованиям

 

 

Решение Совета директоров Банка России от 15.09.2023 «О требованиях к деятельности кредитных организаций, некредитных финансовых организаций (лицам, имеющим право прямо или косвенно распоряжаться акциями (долями), составляющими уставный капитал кредитных организаций, некредитных финансовых организаций)»

 

Перечень включает в себя 39 офшорных зон.

Также до 31 декабря 2023 года включительно указанный перечень подлежит применению при оценке показателя значительности влияния на управление банком резидентов офшорных зон (ПУ3).

 

(8) Определены порядок и сроки осуществления автоматической конвертации ценных бумаг иностранных эмитентов, удостоверяющих права в отношении акций акционерных обществ со статусом международной компании, в акции таких акционерных обществ

 

 

Решение Совета директоров Банка России от 15.09.2023 «Об установлении порядка и сроков осуществления автоматической конвертации ценных бумаг иностранных эмитентов, удостоверяющих права в отношении акций акционерных обществ со статусом международной компании, в акции таких акционерных обществ»

 

Решение принято в соответствии с частью 16 статьи 5 Федерального закона от 04.08.2023 № 452-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» и применяется со дня его опубликования на официальном сайте Банка России.

 

(9) Установлены порядок и сроки предоставления центральному депозитарию по его запросу информации в целях исполнения обязательств по иностранным ценным бумагам и еврооблигациям РФ

 

 

Информационное сообщение Совета директоров Банка России от 18.09.2023

«Информация о решении Совета директоров Банка России об установлении порядка и сроков предоставления центральному депозитарию по его запросу информации в целях исполнения обязательств, предусмотренных пунктом 12 Указа Президента Российской Федерации от 9 сентября 2023 года № 665 «О временном порядке исполнения перед резидентами и иностранными кредиторами государственных долговых обязательств Российской Федерации, выраженных в государственных ценных бумагах, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, и иных обязательств по иностранным ценным бумагам», и требований к деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих депозитарную деятельность»

 

Согласно Указу Президента РФ от 09.09.2023 № 665 в целях исполнения в соответствии с пунктом 12 этого Указа названных обязательств центральный депозитарий запрашивает информацию у российских депозитариев, а последние обязаны предоставить запрошенную информацию в порядке и сроки, которые установлены решением Совета директоров Банка России.

 

(10) С 1 октября 2023 года ограничения на перевод средств за рубеж продлеваются еще на шесть месяцев - по 31 марта 2024 года

 

 

<Информация> Банка России от 29.09.2023 «Банк России продлил еще на шесть месяцев ограничения на перевод средств за рубеж»

 

Ограничения предусматривают, что граждане России и физические лица - нерезиденты из дружественных стран по-прежнему смогут в течение месяца перевести на любые счета в зарубежных банках не более 1 млн долларов США или в эквиваленте в другой иностранной валюте. Сохраняются и лимиты на перечисления через системы денежных переводов - за месяц не более 10 тыс. долларов США или в эквиваленте в другой иностранной валюте. Суммы переводов определяются по официальному курсу иностранных валют к рублю на дату получения банком поручения об операции.

 

(11) Установлены случаи, при наличии которых инсайдерская информация может раскрываться в ограниченных составе и объеме, если ее раскрытие приведет к введению ограничительных мер со стороны недружественных иностранных государств

 

 

Постановление Правительства РФ от 28.09.2023 № 1587 «Об особенностях раскрытия инсайдерской информации, подлежащей раскрытию в соответствии с требованиями Федерального закона «О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»

 

Приводится перечень инсайдерской информации, которая может раскрываться в ограниченных составе и (или) объеме, а также которая может не раскрываться.

 

(12) В Госдуму направлен обновленный проект Основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на 2024 год и период 2025 и 2026 годов

 

 

Проект «Основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на 2024 год и период 2025 и 2026 годов» (по состоянию на 28.09.2023) (подготовлен Банком России)

 

В Основных направлениях единой государственной денежно-кредитной политики Банк России ежегодно раскрывает цели и подходы к проведению денежно-кредитной политики, свой взгляд на текущее состояние экономики и прогнозы ее развития в среднесрочной перспективе.

В новой версии документа учтены решения по ключевой ставке, принятые Банком России 15 августа и 15 сентября, а также обновлена статистическая и иная информация.

 

(13) С 1 октября 2023 года продлеваются ограничения на переводы за рубеж средств нерезидентов из недружественных стран со счетов брокеров и доверительных управляющих

 

 

<Информация> Банка России от 26.09.2023 «Продлены ограничения на переводы за рубеж средств нерезидентов из недружественных стран со счетов брокеров и доверительных управляющих»

 

Для поддержания финансовой стабильности регулятор продлил на 6 месяцев ограничения на переводы со счетов физических и юридических лиц.

Впервые они были введены с 1 апреля 2022 года.

Общее нормативное регулирование (05.09.2023 – 18.09.2023)

(1) Банком России сообщены требования к заполнению некредитными финансовыми организациями форм отчетности, содержащих сведения о показателях операционной надежности

 

 

<Информация> Банка России «О составлении и представлении в Банк России отчетности, содержащей сведения о показателях операционной надежности и применяемых информационных технологиях»

 

Разъяснения касаются отчетности по ф. 0420174, ф. 0420265, ф. 0420432, ф. 0420523 и адресованы страховым организациям, НПФ, профессиональным участникам рынка ценных бумаг, организаторам торговли, клиринговым организациям, управляющим компаниям инвестиционных фондов, ПИФ и НПФ, операторам инвестиционных платформ, операторам финансовых платформ, операторам информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, операторам обмена цифровых финансовых активов.

 

(2) Банк России продлил ограничения на снятие наличной иностранной валюты

 

 

<Информация> Банка России от 07.09.2023 «Банк России продлил еще на полгода, до 9 марта 2024 года, ограничения на снятие наличной иностранной валюты»

 

Для граждан, чей валютный счет или вклад был открыт до 9 марта 2022 года, сохраняется лимит на снятие валюты в сумме остатка денежных средств на 00:00 по московскому времени указанной даты, но не более 10 тыс. долларов США или эквивалентной суммы в евро, независимо от валюты вклада или счета, при условии, что они ранее не реализовали такую возможность.

Остальные средства по-прежнему можно получить в рублях. Выплачиваемая сумма не может быть меньше рассчитанной на день выплаты по официальному курсу Банка России для средств, размещенных на счете до 9 сентября 2022 года. Средства, размещенные после 9 сентября 2022 года, выдаются по курсу банка на дату выдачи.

Юридическим лицам - нерезидентам выдача наличных в долларах США, евро, фунтах стерлингов, японских иенах до 9 марта 2024 года не производится, по другим валютам ограничений нет.

Юридические лица - резиденты в течение ближайшего полугода могут получить со счетов наличные доллары США, евро, фунты стерлингов и японские иены только на цели командировочных расходов. На другие валюты ограничений нет при условии соответствия операций требованиям законодательства РФ.

 

(3) Банк России продлил запрет на взимание с граждан комиссии при выдаче валюты со счетов или вкладов

 

 

Решение Совета директоров Банка России от 07.09.2023 «О комиссии при выдаче физическим лицам наличной иностранной валюты»

 

Установлено, что с 9 сентября 2023 года до 9 марта 2024 года кредитная организация не вправе взимать с физических лиц комиссию при выдаче им наличной иностранной валюты в сумме остатка на 00:00 часов по московскому времени 9 марта 2022 года с любых их вкладов или счетов в иностранной валюте (вне зависимости от валюты счета или вклада), открытых в этой кредитной организации, а также не вправе взимать комиссию за конвертацию иностранной валюты в сумме остатка на 00:00 часов по московскому времени 9 марта 2022 года в доллары США или евро, осуществляемую в целях выдачи физическим лицам наличной иностранной валюты с любых их вкладов или счетов в иностранной валюте (вне зависимости от валюты счета или вклада).

(4) Минфин вправе осуществлять в 2023 году эмиссию и перевод государственных ценных бумаг РФ, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в соответствии со статьей 105.1 БК РФ

 

 

Распоряжение Правительства РФ от 04.09.2023 № 2378-р <Об эмиссии и переводе государственных ценных бумаг Российской Федерации в соответствии со статьей 105.1 Бюджетного кодекса РФ>

 

Замена находящихся в обращении государственных ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте, новыми евробондами может осуществляться по согласованию с их владельцами при условии, что основные параметры (размер и срок выплаты дохода, срок погашения и номинальная стоимость) замещающих государственных ценных бумаг соответствуют аналогичным условиям в отношении замещаемых ценных бумаг.

 

(5) Правительство РФ подписало распоряжение о предоставлении Минфину права замещать суверенные еврооблигации (государственные ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте) новыми евробондами

 

 

<Информация> Минфина России от 06.09.2023 «Минфин России наделяется правом замещать еврооблигации новыми бумагами»

 

Сообщается, что основные параметры таких еврооблигаций будут совпадать с параметрами замещаемых ценных бумаг.

 

(6) С 14 по 22 сентября 2023 года Банк России осуществит на валютном рынке равномерную продажу иностранной валюты общим объемом 150 млрд рублей

 

 

<Информация> Банка России от 06.09.2023 «Комментарий Банка России по операциям на валютном рынке»

 

Сообщается, что Банк России временно ускорит проведение ранее анонсированных операций по зеркалированию сделок, связанных с инвестированием средств ФНБ в первом полугодии 2023 года.

Ежедневный объем данных операций Банка России составит в этот период 21,4 млрд рублей вместо 2,3 млрд рублей.

Корректировка дневного объема операций в указанный период обусловлена предстоящим 16 сентября 2023 года погашением валютного выпуска еврооблигаций РФ.

 

(7) Уточнен порядок ведения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму

 

 

Приказ Росфинмониторинга от 31.07.2023 № 178 «О внесении изменений в Порядок ведения Федеральной службой по финансовому мониторингу сформированного перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, его структуру и формат размещаемой в нем информации, утвержденные приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 19 марта 2021 г. № 52»

Зарегистрировано в Минюсте России 04.09.2023 № 75092.

 

Кроме того, в новой редакции изложена форма акта о внесении изменений в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму.

 

(8) Актуализирован перечень информации, представляемой в Росфинмониторинг организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями

 

 

Постановление Правительства РФ от 13.09.2023 № 1489 «О внесении изменения в пункт 10 Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям»

 

В соответствии с Федеральным законом от 13.06.2023 № 260-ФЗ «О внесении изменений в статью 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» перечень дополнен сведениями о выгодоприобретателях, ставших известными при заключении договора страхования в пользу третьего лица.

 

(9) Скорректированы особенности раскрытия консолидированной финансовой отчетности

 

 

Постановление Правительства РФ от 13.09.2023 № 1490 «Об особенностях раскрытия консолидированной финансовой отчетности»

 

Предусмотрено, что организации, обязанные раскрывать консолидированную финансовую отчетность (финансовую отчетность организаций, указанных в части 5 статьи 2 Федерального закона «О консолидированной финансовой отчетности») в соответствии с Федеральным законом «О консолидированной финансовой отчетности», вправе не раскрывать в указанной отчетности сведения согласно постановлению Правительства от 04.07.2023 № 1102, а кредитные организации - также по перечню информации, утвержденному постановлением Правительства от 07.09.2019 № 1173, в случаях, установленных указанными постановлениями.

Признано утратившим силу аналогичное постановление Правительства от 05.03.2020 № 232.

 

(10) 15 сентября 2023 года Совет директоров Банка России принял решение об установлении режима счета типа «И»

 

 

Решение Совета директоров Банка России от 15.09.2023 «Об установлении режима счета типа «И»

 

Предусмотрено, какие денежные средства могут зачисляться на данный счет и списываться с него.

Решение принято в соответствии с Указом Президента РФ от 09.09.2023 № 665.

 

(11) Вступил в силу новый режим счета типа «И», открываемого для исполнения обязательств по еврооблигациям РФ

 

 

Информация Банка России от 15.09.2023  «Совет директоров Банка России установил режим счета типа «И»

 

Сообщается, что Указ Президента РФ от 9 сентября 2023 года № 665 уточнил ранее установленный порядок выплат (купонов, номинала) по еврооблигациям РФ. Кроме того, теперь режим счета типа «И» устанавливается решением Совета директоров Банка России. Этим же Указом был признан утратившим силу аналогичный Указ от 22 июня 2022 года № 394.

Ранее режим счета типа «И» устанавливался изданным на основании Указа № 394 Указанием Банка России от 24 июня 2022 года № 6169-У, которое в настоящий момент не применяется в связи с тем, что этот Указ утратил силу.

 

(12) Банк России повысил ключевую ставку до 13,00% годовых

 

 

<Информация> Банка России от 15.09.2023 «Банк России принял решение повысить ключевую ставку на 100 б.п., до 13,00% годовых»

 

Отмечается, что годовая инфляция увеличилась до 5,5%. В среднем за последние три месяца рост цен с поправкой на сезонность составил 9,0% в пересчете на год. Такой же показатель базовой инфляции увеличился до 8,4%.

Принятое Банком России решение по ключевой ставке ускорит формирование денежно-кредитных условий, необходимых для сбалансированного роста кредитования и обеспечения устойчивых дезинфляционных тенденций в экономике. Банк России будет оценивать целесообразность дальнейшего повышения ключевой ставки на ближайших заседаниях.

Следующее заседание Совета директоров Банка России, на котором будет рассматриваться вопрос об уровне ключевой ставки, запланировано на 27 октября 2023 года.

Общее нормативное регулирование (22.08.2023 – 04.09.2023)

(1) Банк России информирует об изменениях в формировании отчетности в формате XBRL (таксономия 5.2 и выше, версия от 23.08.2023)

 

 

<Информация> Банка России от 23.08.2023

«Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России таксономия 5.2 и выше, версия от 23.08.2023»

 

Сообщается, что в новой версии скорректированы: содержание пункта 2.15 Правил в части отражения информации об отсутствии значений показателей формы отчетности; в пункте 2.17 Правил скорректирована информация о сроке действия таксономии; в пункте 3.3 Правил введены положения по унификации единиц измерения для монетарных фактов.

 

(2) Уточнены условия выдачи разрешений на выплату прибыли (дивидендов) иностранным кредиторам в случаях, установленных указами Президента РФ

 

 

«Выписка из протокола заседания подкомиссии Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации от 9 августа 2023 года № 182/5»

(доведена Минфином России 16.08.2023 № 05-06-10/ВН-38854)

 

Выдача разрешений, предусмотренных указами Президента от 05.03.2022 № 95 и от 04.05.2022 № 254, возможна без соблюдения условий, указанных в пункте 2 протокола заседания Подкомиссии № 171/5, как правило, при условии осуществления после 1 апреля 2023 года иностранными кредиторами в российскую экономику инвестиций, включая расширение объема производства в РФ, развитие новых технологий, и в размере, не превышающем объем таких инвестиций.

 

(3) Дополнен перечень индексов акций, утвержденный Указанием Банка России от 23.12.2021 № 6032-У

 

 

Указание Банка России от 11.07.2023 № 6483-У

«О внесении изменения в приложение 1 к Указанию Банка России от 23 декабря 2021 года № 6032-У»

Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 № 74819.

 

Указанием № 6032-У определены случаи, при которых должно быть обеспечено исполнение обязательств, возникающих из договоров, являющихся производными финансовыми инструментами и заключаемых не на организованных торгах, а также одной из сторон по которым не является лицо, осуществляющее функции центрального контрагента.

В соответствии с абзацем восьмым пункта 2.1 Указания № 6032-У предметом обеспечения исполнения обязательств, возникающих из своп-договоров, могут выступать в том числе долевые ценные бумаги, включенные в списки для расчета индексов акций, указанных в приложении 1 к Указанию № 6032-У. В приведенный в указанном приложении перечень индексов акций включены новые позиции, в частности Sha№ghai Se Composite (Китай), Bovespa I№dex (Бразилия), KASE (Казахстан) и пр.

Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

 

(4) Выплата дивидендов некоторым иностранным кредиторам: резидентам стало проще получить разрешение (28.08.2023)

ЦБ РФ и Минфин теперь могут выдавать резидентам разрешения перечислять прибыль (дивиденды) отдельным иностранным кредиторам, как правило, если после 1 апреля 2023 года последние инвестировали в экономику РФ. Выплаты не могут превышать объем таких вложений.

Речь идет о разрешениях, которые президент предусмотрел:

- во временном порядке исполнения обязательств перед определенными зарубежными кредиторами. В числе последних граждане и юрлица стран, совершающих недружественные действия;

временном порядке исполнения финансовых обязательств в сфере корпоративных отношений перед некоторыми иностранными кредиторами.

Ранее ЦБ РФ и Минфин могли выдавать разрешения, как правило, при соблюдении, в частности, таких условий:

- размер выплат не более 50% чистой прибыли за предыдущий год;

- участники (акционеры) - иностранные кредиторы готовы продолжать вести бизнес в РФ;

- заявитель достиг ключевых показателей эффективности, что подтвердили федеральные органы исполнительной власти или ЦБ РФ.

Документ: Выписка, доведенная Минфином России 16.08.2023 № 05-06-10/ВН-38854

 

(5) Для некредитных финансовых организаций - участников эксперимента установлены особенности бухгалтерского учета и составления отчетности при осуществлении деятельности по партнерскому финансированию

 

 

Указание Банка России от 14.08.2023 № 6504-У

«Об особенностях бухгалтерского учета для участников эксперимента, являющихся некредитными финансовыми организациями, в связи с осуществлением ими деятельности по партнерскому финансированию и порядка составления участниками эксперимента бухгалтерской (финансовой) отчетности при осуществлении деятельности по партнерскому финансированию для некредитных финансовых организаций»

Зарегистрировано в Минюсте России 24.08.2023 № 74951.

 

Указание вступает в силу со дня его официального опубликования, но не ранее 1 сентября 2023 года, за исключением отдельных положений, для которых установлен иной срок вступления их в силу.

Общее нормативное регулирование (06.08.2023 – 21.08.2023)

(1) Исполнение обязательств РФ по государственным гарантиям в иностранной валюте будет осуществляться в рублях

 

 

Указ Президента РФ от 09.08.2023 № 603 «О временном порядке исполнения государственных гарантий Российской Федерации, предоставленных в иностранной валюте»

 

При наличии соответствующего волеизъявления бенефициар указывает требуемую к уплате сумму исходя из установленного Банком России на дату предъявления требования официального курса иностранной валюты, в которой выражена сумма государственной гарантии, к рублю.

В случае отсутствия волеизъявления бенефициара на удовлетворение его требований в рублях и невозможности исполнения обязательств РФ по государственной гарантии в иностранной валюте, в которой выражена сумма государственной гарантии, исполнение обязательств осуществляется в рублях путем перечисления причитающихся денежных средств на рублевый счет, открытый на имя бенефициара в организации, выполняющей функции агента Правительства РФ по вопросам предоставления, сопровождения, администрирования и исполнения предоставленных государственных гарантий РФ. Открытие указанного счета осуществляется на основании заявления, подаваемого от имени Российской Федерации Минфином России, без проведения идентификации бенефициара или его представителя и без их личного присутствия.

Исполнение обязательств РФ по государственной гарантии в соответствии с настоящим Указом признается их надлежащим исполнением.

Настоящий Указ вступает в силу со дня его официального опубликования и распространяется на правоотношения, возникшие из государственных гарантий, предоставленных до дня его вступления в силу.

(2) Приостановлено действие ряда положений международных договоров РФ по вопросам об избежании двойного налогообложения

 

 

Указ Президента РФ от 08.08.2023 № 585«О приостановлении Российской Федерацией действия отдельных положений международных договоров Российской Федерации по вопросам налогообложения»

 

Указ содержит перечень документов (Соглашений, Конвенций), действие отдельных положений которых приостановлено до устранения иностранными государствами допущенных ими нарушений, в т.ч. экономических и иных интересов Российской Федерации.

Правительству поручено обеспечить принятие мер, направленных на снижение влияния на экономику Российской Федерации последствий приостановления действия указанных положений.

(3) Банком России представлен проект Основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на 2024 год и период 2025 и 2026 годов

 

 

Проект «Основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на 2024 год и период 2025 и 2026 годов» (по состоянию на 11.08.2023) (подготовлен Банком России)

 

В Основных направлениях единой государственной денежно-кредитной политики Банк России ежегодно раскрывает цели и подходы к проведению денежно-кредитной политики, свой взгляд на текущее состояние экономики и прогнозы ее развития в среднесрочной перспективе.

В проекте рассматриваются базовый и альтернативные («Усиление фрагментации» и «Рисковый») сценарии развития российской экономики на среднесрочном горизонте.

Цель денежно-кредитной политики Банка России остается неизменной - поддерживать годовую инфляцию вблизи 4%. Цель по инфляции действует на постоянной основе. Отмечается, что инфляция существенно отклонилась от указанной цели, и ее возвращение к 4% ожидается в 2024 году.

Документом также закрепляются особенности реализации денежно-кредитной политики в условиях плавающего валютного курса, приводятся описание операционной процедуры денежно-кредитной политики Банка России и ретроспективный взгляд на денежно-кредитную политику с конца 2022 года по настоящее время.

(4) При применении нормативных актов Банка России будут использоваться уровни кредитных рейтингов, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами S&P Global Rati№gs, Fitch Rati№gs и Moody's I№vestors Service по состоянию на 1 февраля 2022 года

 

 

Информационное сообщение Банка России от 11.08.2023 «Информация о решении Совета директоров Банка России об особенности применения кредитных рейтингов и об отмене решения Совета директоров Банка России от 25.02.2022 о рейтингах кредитоспособности»

 

Указанное правило не распространяется на применение нормативных актов Банка России, регулирующих деятельность небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов и небанковской кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария.

Отменено решение Совета директоров Банка России от 25.02.2022 о рейтингах кредитоспособности.

Настоящее решение вступает в силу с 21 августа 2023 года.

(5) Банком России уточнен перечень инсайдерской информации

 

 

Указание Банка России от 28.06.2023 № 6476-У «О внесении изменений в приложение к Указанию Банка России от 27 сентября 2021 года № 5946-У»

Зарегистрировано в Минюсте России 04.08.2023 № 74623.

 

В частности, Указанием в перечень инсайдерской информации юридических лиц, указанных в пунктах 1, 3, 4, 11 и 12 статьи 4 Федерального закона от 27 июля 2010 года № 224-ФЗ, включена также информация:

о проведении и результатах независимой внешней оценки изменений, внесенных в политику эмитента по использованию денежных средств, полученных от размещения зеленых облигаций, социальных облигаций, облигаций устойчивого развития, адаптационных облигаций;

о произошедшей на эксплуатируемых эмитентом опасных производственных объектах, определяемых в соответствии с Федеральным законом от 21 июля 1997 года № 116-ФЗ, аварии, если такая информация может оказать существенное влияние на цену ценных бумаг эмитента, допущенных к организованным торгам;

о достижении или недостижении промежуточных или конечного целевых значений ключевого показателя (показателей) деятельности эмитента облигаций, указанного (указанных) в решении о выпуске облигаций, связанных с целями устойчивого развития;

содержащаяся в поданных клиентами сообщениях о намерении заключить договор на организованных торгах, содержащих условия такого договора (инсайдерская информация профессионального участника рынка ценных бумаг).

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования, за исключением положений, для которых установлены иные сроки вступления их в силу.

(6) Специальные экономические меры: опубликован закон о новых правилах для банков и других финкомпаний

С 1 февраля 2024 года установят порядок, по которому кредитным организациям, большинству профучастников рынка ценных бумаг и ряду иных финкомпаний нужно по решению президента:

- запрещать либо ограничивать финансовые операции, в т.ч. те, которые совершают в пользу блокируемых лиц. Среди последних отдельные иностранцы;

замораживать деньги и (или) прочее имущество таких лиц.

Поднадзорные ЦБ РФ организации должны будут сообщать ему о применении этих санкций. Другие финкомпании обязаны отчитываться перед госорганами, которые определит правительство. Состав информации, порядок, формат и сроки ее представления установят отдельно.

Уточнят: реализация экономических мер не повлечет гражданско-правовую ответственность финкомпаний за нарушение договора.

Если, например, кредитная организация вопреки обязанности хотя бы 2 раза за год не применит санкции, у нее смогут отозвать лицензию.

Есть и другие новшества.

Документ: Федеральный закон от 04.08.2023 № 422-ФЗ

 

(7) Президент поручил принять решения об амнистии для резидентов по вынужденным нарушениям валютного законодательства, допущенным в период действия моратория

 

 

«Перечень поручений по итогам XXVI Петербургского международного экономического форума» (утв. Президентом РФ 16.08.2023 № Пр-1619)

 

До 1 сентября 2023 года Правительству совместно с Банком России необходимо принять решения, обеспечивающие объявление амнистии, исключающей применение наказания в отношении резидентов, не выполнивших требований валютного законодательства в период действия моратория на применение ответственности за невыполнение таких требований, если это обусловлено применением мер ограничительного характера со стороны недружественных иностранных государств.

Кроме этого, среди поручений Президента:

- обеспечить внесение в законодательство изменений, предусматривающих увеличение не менее чем в два раза минимальных значений крупного и особо крупного размеров ущерба в целях квалификации преступлений, связанных с нарушением авторских и смежных прав, причинением имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием, а также со злостным уклонением от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством о ценных бумагах;

- разработать комплекс специальных мер, направленных на поддержку и развитие хозяйствующих субъектов, превысивших предельный размер дохода или предельную численность работников, установленные для субъектов МСП;

- обеспечить своевременную выплату ежемесячного пособия в связи с рождением и воспитанием ребенка, в том числе в случае увеличения доходов трудоспособных членов семьи в течение срока, на который назначено пособие;

- обеспечить внесение в законодательство изменений, предусматривающих сохранение права на ежемесячное пособие по уходу за ребенком в случае выхода матери или иных лиц, фактически осуществляющих уход за ребенком, из отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет.

(8) Банк России принял решение с 15 августа 2023 года повысить ключевую ставку до 12,00% годовых

 

 

Информация Банка России от 15.08.2023 «Банк России принял решение повысить ключевую ставку на 350 б.п., до 12,00% годовых»

 

Решение о повышении ставки на 350 б.п. (с 8,5%) принято в целях ограничения рисков для ценовой стабильности.

Согласно пояснению Банка России показатель годовой инфляции увеличился до 4,4%. В среднем за последние три месяца текущий рост с поправкой на сезонность составил 7,6% в пересчете на год. Такой же показатель базовой инфляции увеличился до 7,1%.

Решение направлено на обеспечение такой динамики денежно-кредитных условий и внутреннего спроса в целом, которые необходимы для возвращения инфляции к 4% в 2024 году и ее стабилизации в дальнейшем.

Общее нормативное регулирование (25.07.2023 – 05.08.2023)

(1) Разъяснены отдельные положения антикризисных указов Президента РФ

 

 

Официальное разъяснение Банка России от 26.07.2023 № 6-ОР«О разъяснении отдельных положений Указа Президента Российской Федерации от 5 марта 2022 года № 95 «О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами» и Указа Президента Российской Федерации от 3 марта 2023 года № 138 «О дополнительных временных мерах экономического характера, связанных с обращением ценных бумаг»

 

Речь идет об указах от 05.03.2022 № 95 «О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами» и от 03.03.2023 № 138 «О дополнительных временных мерах экономического характера, связанных с обращением ценных бумаг».

Сообщается, что в случае, предусмотренном пунктом 8 Указа № 95, исполнение обязательств перед резидентами, нерезидентами, не являющимися лицами недружественных иностранных государств, и КИК по ОФЗ и иным ценным бумагам, перевод учета прав на которые в российские депозитарии не был осуществлен в соответствии с Законом от 14.07.2022 № 319-ФЗ, осуществляется в порядке, предусмотренном Указом № 95, то есть путем зачисления денежных средств на банковский счет типа «С», с соблюдением особенностей, установленных для исполнения государственных долговых обязательств РФ, выраженных в государственных ценных бумагах, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.

Разъяснение применяется с даты его размещения на официальном сайте Банка России.

(2) Разъяснен порядок применения Указа № 95 в отношении иностранных граждан, постоянно проживающих в РФ на основании вида на жительство

 

 

«Письмо» Банка России от 21.07.2023 № 38-1-4/2195 «О порядке применения требований Указа № 95 в отношении иностранных граждан с ВНЖ»

 

Сообщается, что для целей применения этого Указа такие иностранные граждане не являются иностранными кредиторами, поименованными в пункте 1 данного Указа. В этой связи в случае предоставления в депозитарий документов, подтверждающих приобретение депонентом - иностранным гражданином статуса валютного резидента, ввиду утраты основания для учета прав такого лица на ценные бумаги на соответствующем счете депо типа «С», открытом во исполнение требований Указа № 95 и Решения Совета директоров Банка России от 21.11.2022, депозитарий должен прекратить статус счета депо типа «С» для учета прав на ценные бумаги такого лица.

Учетные записи депозитария, внесенные в его учетную систему в период, когда он применял к счету депо режим счета типа «С», должны содержать информацию о таком применении.

Депозитарий отражает в учетных записях факт прекращения статуса счета депо типа «С» в отношении счета депо депонента с указанием даты такого прекращения при поступлении подтверждающих сведений и документов.

(3) Рассмотрен вопрос о выдаче Подкомиссией разрешений российским юридическим лицам, имеющим обязательства, связанные с еврооблигациями, на исполнение обязательств перед их держателями, права которых учитываются российскими депозитариями, без соблюдения положений Указа № 430

 

 

«Выписка из решения подкомиссии Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации от 24 июля 2023 года № 176/3» (доведена Минфином России 25.07.2023 № 05-06-10/ВН-35001)

 

Принято решение исходить, как правило, из целесообразности выдачи таких разрешений при условии, что на дату подачи российским юридическим лицом заявления на выдачу указанного разрешения отсутствует просроченная задолженность по еврооблигациям, обязательства перед держателями еврооблигаций - резидентами, права которых учитываются иностранным депозитарием, исполняются российскими юридическими лицами, в том числе в порядке, установленном Указом Президента от 08.08.2022 № 529, при соблюдении одного из критериев.

(4) Подписан закон о порядке расчетов цифровыми рублями

 

 

Федеральный закон от 24.07.2023 № 339-ФЗ «О внесении изменений в статьи 128 и 140 части первой, часть вторую и статьи 1128 и 1174 части третьей Гражданского кодекса Российской Федерации»

 

В частности, предусмотрено, что расчеты цифровыми рублями осуществляются путем их перевода Банком России в рамках платформы цифрового рубля в соответствии с законодательством о национальной платежной системе.

Также установлено, что правила статьи 1128 ГК «Завещательные распоряжения правами на денежные средства в банках» применяются к Банку России, который осуществляет открытие и ведение счетов цифрового рубля. Порядок совершения завещательных распоряжений цифровыми рублями будет определяться Правительством по согласованию с Банком России.

Закон вступает в силу с 1 августа 2023 года, за исключением пункта 1 статьи 3 Закона.

(5) Установлен единый порядок рассмотрения обращений заявителей кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке

 

 

Федеральный закон от 04.08.2023 № 442-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и отдельные законодательные акты Российской Федерации и о признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации»

 

На указанные организации возлагается обязанность отвечать на поступающие обращения заявителей в течение 15 рабочих дней со дня регистрации обращения (если иной срок не предусмотрен законодательством для отдельной категории обращений). В случае необходимости запроса дополнительных документов и материалов срок рассмотрения обращения может быть продлен, но не более чем на 10 рабочих дней, если иное не предусмотрено федеральными законами, с обязательным уведомлением заявителя. Ответ на обращение должен содержать информацию о результатах объективного и всестороннего рассмотрения обращения, быть обоснованным и включать ссылки на имеющие отношение к рассматриваемому в обращении вопросу требования законодательства РФ, документы и (или) сведения, связанные с рассмотрением обращения, а также на фактические обстоятельства рассматриваемого в обращении вопроса.

Ответ на обращение по существу не дается в следующих случаях: не указан адрес, по которому должен быть направлен ответ; не указана фамилия (наименование) заявителя; в обращении содержатся нецензурные либо оскорбительные выражения, а также угрозы как организации, так и ее работникам, включая членов его семьи; текст обращения не поддается прочтению; текст обращения не позволяет определить его суть. В случае принятия организацией решения оставить обращение без ответа по существу, заявитель должен быть уведомлен об этом с указанием причин. В случае, если в обращении содержится вопрос, на который заявителю неоднократно давались ответы по существу в связи с ранее направляемыми им обращениями, и при этом не приводятся новые доводы или обстоятельства, организация вправе самостоятельно принять решение о безосновательности очередного обращения и прекращении переписки с заявителем по данному вопросу.

Настоящий Федеральный закон вступает в силу с 1 июля 2024 года.

(6) Разъяснен порядок раскрытия НФО информации в 2023 году

 

 

Информационное письмо Банка России от 31.07.2023 № ИН-02-38/49 «О раскрытии информации в 2023 году»

 

Сообщается, в частности, что некредитные финансовые организации (далее - НФО) при раскрытии информации в 2023 году должны руководствоваться законодательством РФ и нормативными актами Банка России, содержащими требования к раскрытию соответствующего вида информации, и вправе принять решение о нераскрытии информации в соответствии с решением Совета директоров Банка России от 23 декабря 2022 года.

Банк России обращает внимание, что решение о целесообразности в 2023 году раскрывать информацию, в отношении которой НФО в 2022 году принято решение о ее нераскрытии в соответствии с решением Совета директоров Банка России от 14 апреля 2022 года, принимается НФО самостоятельно. При этом, если законодательством РФ и нормативными актами Банка России предусмотрено требование при раскрытии НФО определенного вида информации также одновременно раскрывать информацию за предыдущие отчетные периоды, то указанная информация, ранее не раскрытая НФО, подлежит раскрытию в 2023 году с учетом установленного решением Совета директоров Банка России от 23 декабря 2022 года объема и перечня раскрываемой информации.

(7) Банк России внес изменения в отраслевой стандарт бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях, предусмотренный Положением № 492-П

 

 

Указание Банка России от 19.06.2023 № 6449-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 22 сентября 2015 года № 492-П». Зарегистрировано в Минюсте России 24.07.2023 № 74385.

 

Уточнены положения, касающиеся, в частности, признания в расходах затрат на приобретение некоторых видов активов с учетом принятого организацией способа ведения бухгалтерского учета; отражения в учете изменения величины обязательств по будущему демонтажу, ликвидации объекта и восстановлению окружающей среды на занимаемом им участке, а также бухгалтерского учета запасов после первоначального признания.

Установлен порядок отражения в учете сумм признанного обесценения по объектам нематериальных активов на балансовом счете № 60907 «Накопленное обесценение нематериальных активов».

Указание вступает в силу с 1 января 2024 года.

(8) Определены правила бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями цифровых финансовых активов

 

 

Указание Банка России от 19.06.2023 № 6450-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 25 октября 2017 года № 612-П». Зарегистрировано в Минюсте России 24.07.2023 № 74383.

 

Соответствующие дополнения внесены в Положение Банка России от 25 октября 2017 года № 612-П.

Кроме того, утратили силу глава 12 «Бухгалтерский учет нематериальных активов отдельными некредитными финансовыми организациями» и глава 17 «Бухгалтерский учет вознаграждений работникам отдельными некредитными финансовыми организациями» (при отражении соответствующих операций необходимо руководствоваться иными нормативными актами Банка России).

Отдельные изменения внесены также в перечень символов доходов и расходов отчета о финансовых результатах.

Указание вступает в силу с 1 января 2024 года.

(9) Внесены изменения в План счетов бухгалтерского учета НФО

 

 

Указание Банка России от 20.06.2023 № 6453-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 2 сентября 2015 года № 486-П». Зарегистрировано в Минюсте России 24.07.2023 № 74382.

 

Уточнены наименования некоторых счетов и включены новые счета (в т.ч. для учета операций с цифровыми финансовыми активами).

Необходимые изменения внесены также в порядок применения Плана счетов (скорректировано назначение отдельных счетов и определены требования к отражению операций на новых счетах бухгалтерского учета).

Указание вступает в силу с 1 января 2024 года.

(10) Установлен механизм передоверия полномочий в электронной форме в рамках использования квалифицированной электронной подписи для участников финансового рынка

 

 

Федеральный закон от 04.08.2023 № 457-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»

 

Кроме того, подписанным законом расширен субъектный состав финансовых организаций, которым удостоверяющий центр Банка России выдает сертификат ключа проверки электронной подписи, и уточнены требования к удостоверяющему центру, при соблюдении которых осуществляется его аккредитация.

Закреплено правило, согласно которому при отсутствии международного договора РФ электронные подписи, созданные в соответствии с нормами права иностранного государства и международными стандартами, могут применяться в правоотношениях между участниками электронного взаимодействия на основании соглашения между такими участниками. В таком случае электронные подписи признаются действительными при применении их в правоотношениях между сторонами соглашения, при условии подтверждения аккредитованной доверенной третьей стороной.

Также законом предусмотрено, что квалифицированные сертификаты, выданные в соответствии с частями 2.4 - 2.6 статьи 3 Федерального закона от 27 декабря 2019 года № 476-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «Об электронной подписи» и статью 1 Федерального закона «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля», должны иметь срок действия не позднее 31 августа 2024 года.

Федеральный закон вступает в силу со дня его официального опубликования, за исключением положений, для которых установлены иные сроки вступления их в силу.

(11) Банк России повысил ключевую ставку до уровня 8,50% годовых

 

 

Информационное сообщение Банка России от 21.07.2023«Банк России принял решение повысить ключевую ставку на 100 б.п., до 8,50% годовых»

 

Отмечается, в частности, что текущие темпы прироста цен, включая широкий набор устойчивых показателей, продолжают расти. Увеличение внутреннего спроса превышает возможности расширения производства, в том числе в силу ограниченности свободных трудовых ресурсов. Динамика внутреннего спроса и произошедшее с начала 2023 года ослабление рубля существенно усиливают проинфляционные риски.

Банк России допускает возможность дальнейшего повышения ключевой ставки на ближайших заседаниях для стабилизации инфляции вблизи 4% в 2024 году и далее.

Следующее заседание Совета директоров Банка России, на котором будет рассматриваться вопрос об уровне ключевой ставки, запланировано на 15 сентября 2023 года.

Общее нормативное регулирование (10.07.2023 – 24.07.2023)

(1) Банк России разъяснил порядок исполнения российскими юрлицами обязательств по договорам (соглашениям), заключенным с иностранными кредиторами

Официальное разъяснение Банка России от 12.07.2023 № 5-ОР «О применении пункта 5 Указа Президента Российской Федерации от 5 июля 2022 года № 430 «О репатриации резидентами - участниками внешнеэкономической деятельности иностранной валюты и валюты Российской Федерации»

Сообщается, что правила о соглашениях о финансировании участия в кредите (займе) применяются также к соглашениям о финансировании участия в кредите по кредитному договору, не являющемуся договором синдицированного кредита.

В связи с этим российское юрлицо, заключившее с «недружественным» иностранным кредитором соглашение, предусматривающее финансирование участия в кредите по кредитному договору, не являющемуся договором синдицированного кредита, признается резидентом-кредитором при условии, что соответствующее соглашение было заключено до 28 февраля 2022 года (включительно).

Разъяснены условия и порядок перечисления денежных средств российскими должниками по указанным кредитным договорам и по договорам, заключенным в обеспечение исполнения обязательств по кредитным договорам, российскому лицу, минуя кредитора-нерезидента.

Сообщен также порядок перечисления кредиторам-резидентам денежных средств по договорам синдицированного кредита (займа) российским юрлицом, являющимся единственным залогодержателем или управляющим залогом, получившим при обращении взыскания и реализации заложенного имущества денежные средства.

(2) Обновлены подходы к принятию решений о выдаче разрешений на совершение сделок с акциями (долями) российских обществ иностранным лицам, связанным с недружественными государствами

«Выписка из решения подкомиссии Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации от 7 июля 2023 года № 171/5» (доведена Минфином России 11.07.2023 № 05-06-10/ВН-32671)

Принято единогласное решение при рассмотрении вопроса о выдаче указанных разрешений исходить, как правило, из целесообразности установления определенных условий осуществления таких сделок (это, в частности, наличие отчета о независимой оценке рыночной стоимости активов, продажа активов с дисконтом в размере не менее 50% от рыночной стоимости, указанной в отчете о независимой оценке, и др.).

Кроме того, сообщается о подходах при принятии решений о выдаче разрешений на осуществление выплаты прибыли (дивидендов) иностранным кредиторам в случаях, установленных указами Президента РФ.

Признаны утратившими силу протоколы заседаний подкомиссии Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации от 22.12.2022 № 118/1 и от 02.03.2023 № 143/4.

(3) Предлагается предоставить хозяйственному обществу возможность иметь в качестве единственного учредителя (участника) другое хозяйственное общество, состоящее из одного лица

Проект Федерального закона «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации (относительно регулирования запрета хозяйственному обществу иметь в качестве единственного участника другое хозяйственное общество, состоящее из одного лица)» (не внесен в ГД ФС РФ)

При этом такое хозяйственное общество не должно находиться под прямым или косвенным контролем иностранного юридического лица.

Также предусматривается, что хозяйственные общества, состоящие из одного лица, несут солидарно субсидиарную ответственность по обязательствам хозяйственных обществ, единственными участниками которых они являются или являлись на момент наступления срока исполнения обязательств, а также иных хозяйственных обществ в пределах соответствующей цепочки хозяйственных обществ, состоящих из одного лица, если на момент наступления срока исполнения обязательств сохранялась соответствующая корпоративная структура.

(4) Предлагается закрепить возможность получения заинтересованными лицами на бесплатной основе в форме электронного документа копий содержащихся в едином государственном реестре юридических лиц учредительных документов юридических лиц и внесенных в них изменений

Проект Федерального закона № 332018-8 «О внесении изменения в статью 7 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (окончательная ред., принятая ГД ФС РФ 13.07.2023)

Согласно пояснительной записке вносимые дополнения позволят сократить бумажный документооборот и снизить затраты запрашивающего этот документ лица.

(5) АНО НАРК утверждены наименования квалификаций и требования к квалификациям финансового рынка

Приказ АНО НАРК от 07.07.2023 № 77/23-ПР «Об утверждении наименований квалификаций и требований к квалификациям финансового рынка»

Соответствующие сведения размещены на сайте https://nark.ru/.

(6) ФНС сообщает о переносе сроков, установленных НК РФ, приходящихся на 26.06.2023, на следующий за ним рабочий день

Письмо ФНС России от 28.06.2023 № ЕА-4-15/8183 «Об установлении 26.06.2023 нерабочим днем в г. Москве»

Решение оперативного штаба об установлении 26.06.2023 нерабочего дня в Москве принято в рамках его компетенции в соответствии с Федеральным законом «О противодействии терроризму».

Поскольку решение принято в рамках компетенции, установленной федеральным законом, в этом случае правомерно применение правила пункта 7 статьи 6.1 НК РФ о переносе последнего дня срока, приходящегося на нерабочий день, на следующий за ним рабочий день.

(7) Определен порядок осуществления иностранными финансовыми организациями на договорной основе с российскими финансовыми организациями идентификации иностранных клиентов

Федеральный закон от 10.07.2023 № 308-ФЗ «О внесении изменений в статьи 6 и 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

Установлено, что кредитная организация, профессиональный участник рынка ценных бумаг (за исключением профессионального участника рынка ценных бумаг, осуществляющего деятельность исключительно по инвестиционному консультированию), оператор инвестиционной платформы, управляющая компания инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, вправе поручать на основании договора иностранному банку или иной иностранной финансовой организации проведение идентификации клиента - иностранного гражданина или иностранного юридического лица, представителя иностранного клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца, а также обновление имеющейся о них информации.

Договор должен содержать, в числе прочего, условие о передаче в полном объеме сведений, полученных при проведении идентификации, меры ответственности иностранной финансовой организации за предоставление недостоверной информации, условие о расторжении договора с иностранной организацией в одностороннем порядке, в том числе в случае неоднократного в течение одного года предоставления ею недостоверной информации. На основании полученных сведений российская кредитная организация вправе открыть счет (вклад) иностранному клиенту без личного присутствия иностранного гражданина, открывающего счет (вклад), либо представителя иностранного юридического лица.

Правительство РФ будет утверждать перечень государств (территорий), в которых зарегистрированы иностранные финансовые организации, которым может быть поручено проведение идентификации или обновление указанной информации. В случае исключения государства (территории) из указанного перечня договор на проведение идентификации должен быть расторгнут не позднее десяти рабочих дней, следующих за днем опубликования соответствующего акта Правительства РФ.

Кроме того, устанавливается обязательный контроль операций с денежными средствами или иным имуществом на сумму, равную или превышающую 50 000 рублей (в том числе в иностранной валюте), если они совершаются по поручению клиента - иностранного гражданина, либо на сумму, равную или превышающую 500 000 рублей (в том числе в иностранной валюте), если они совершаются по поручению клиента - иностранного юридического лица, при условии, что идентификация указанных клиентов была осуществлена на договорной основе иностранной организацией.

(8) Уточнен порядок организации и проведения Банком России контрольного мероприятия в отношении кредитных и некредитных финансовых организаций

Указание Банка России от 28.03.2023 № 6384-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 18 декабря 2018 года № 195-И». Зарегистрировано в Минюсте России 06.07.2023 № 74146.

Предусмотрено, что Банк России и поднадзорные организации при обработке и использовании информации, содержащейся в документах, составляемых Банком России в связи с проведением контрольных мероприятий, обеспечивают ее конфиденциальность.

На поднадзорную организацию возлагается обязанность совершить действия по возврату денежных средств и (или) иного имущества, полученных ею от уполномоченных представителей (служащих) Банка России в ходе проведения контрольного мероприятия.

Кроме того, поднадзорные органы обязали направлять в БКИ обращения об аннулировании (исключении из состава сведений, включаемых в кредитные отчеты) записей и/или иных данных кредитной истории в случае направления в БКИ информации о совершенных действиях в ходе проведения контрольного мероприятия.

(9) Уточнены случаи, при которых финансовая организация вправе не направлять в Банк России документы о контролирующих финансовую организацию лицах, если указанные документы ранее представлялись в Банк России

Указание Банка России от 06.06.2023 № 6435-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 9 июня 2021 года № 5814-У». Зарегистрировано в Минюсте России 10.07.2023 № 74186.

Скорректированы отдельные процедурные вопросы, в новой редакции изложены наименования граф 22 и 31 таблицы приложения 2 к Указанию Банка России от 9 июня 2021 года № 5814-У.

Настоящее Указание вступает в силу с 1 апреля 2024 года.

(10) Опубликован закон о повышении эффективности организованных торгов национальными валютами, а также механизма осуществления расчетов в них

Федеральный закон от 10.07.2023 № 315-ФЗ «О внесении изменений в статью 16 Федерального закона «Об организованных торгах» и Федеральный закон «О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»

Правительство наделено полномочием по утверждению перечня юрисдикций, кредитные организации и брокеры из которых могут быть допущены к участию в организованных торгах иностранной валютой. Также предусмотрена возможность допуска иностранных кредитных организаций и иностранных брокеров к участию в организованных торгах производными финансовыми инструментами, базисным активом которых являются валюта и процентные ставки. При этом Банк России вправе устанавливать дополнительные требования к иностранным банкам (иностранным кредитным организациям) и иностранным брокерам, при соответствии которым указанные лица могут быть допущены к организованным торгам, и ограничения в отношении соответствующих договоров.

Кроме того, поправками в Закон о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком внесены поправки, которыми в том числе управляющим компаниям и профессиональным участникам рынка ценных бумаг предоставлено право запрашивать информацию об операциях с финансовыми инструментами, иностранной валютой и (или) товарами.

(11) Уточнен порядок отражения на счетах бухгалтерского учета обязательств НФО по оплате страховых взносов

Указание Банка России от 06.06.2023 № 6437-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 4 сентября 2015 года № 489-П». Зарегистрировано в Минюсте России 07.07.2023 № 74167.

Внесены изменения в «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета вознаграждений работникам некредитными финансовыми организациями»

Указание вступает в силу с 1 января 2024 года.

(12) Антикризисные правила раскрытия информации некоторыми эмитентами ценных бумаг правительство изменило

С 5 июля 2023 года действует новый список случаев, когда эмитенты вправе частично не соблюдать требования Закона об АО и Закона о рынке ценных бумаг раскрывать и (или) предоставлять сведения. Теперь во всех этих ситуациях послаблением можно пользоваться, если выполнение требований приведет либо может привести к внешним санкциям, например, против эмитента.

Сходное условие действовало до 1 июля 2023 года.

По сравнению с прежним списком случаев новый шире. Среди прочего разрешили не публиковать и не передавать сведения о товарах военного либо двойного назначения и о сделках, которые совершают, чтобы произвести, приобрести и (или) реализовать такое имущество.

В частности, подсанкционным эмитентам дали право не раскрывать информацию еще и о лицах из списка кандидатур для выборов в органы управления эмитента.

Есть и другие изменения.

Документ: Постановление Правительства РФ от 04.07.2023 № 1102

(13) В Госдуму внесли законопроект, устанавливающий правовые основы осуществления деятельности администраторов финансовых индикаторов

Проект Федерального закона № 406984-8 «Об администраторах финансовых индикаторов»

Согласно законопроекту финансовый индикатор - это определяемый на регулярной основе показатель, являющийся ориентиром для определения цены товара, иного имущества, включая финансовые инструменты, величины процентной ставки, величины риска, курса валюты или значений, рассчитываемых на основании совокупности указанных показателей.

Устанавливаются полномочия Банка России по регулированию, контролю и надзору в сфере деятельности администраторов финансовых индикаторов.

Вводится также в том числе понятие «администратор финансовых индикаторов» - юридическое лицо, осуществляющее деятельность по определению финансовых индикаторов и распространению (предоставлению) информации о них, сведения о котором внесены Банком России в реестр администраторов финансовых индикаторов

(14) Расширен Перечень индикаторов риска нарушения обязательных требований по внешнему контролю деятельности (федеральному государственному контролю (надзору) аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям

Приказ Минфина России от 19.06.2023 № 93н «О внесении изменений в Перечень индикаторов риска нарушения обязательных требований по внешнему контролю деятельности (федеральному государственному контролю (надзору) аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям, утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 23 июня 2021 г. № 90н». Зарегистрировано в Минюсте России 14.07.2023 № 74287.

Включены следующие индикаторы: исключение Банком России сведений об аудиторской организации из реестра аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям на финансовом рынке, в соответствии с пунктом 3 части 3 статьи 5.6 Федерального закона «Об аудиторской деятельности»; выдача в течение одного календарного года аудиторских заключений в количестве, превышающем два в месяц на каждого аудитора, исходя из средней численности аудиторов, работавших в данной аудиторской организации, за указанный год.

(15) Во втором чтении будет рассмотрен законопроект с многочисленными изменениями, предлагаемыми к внесению в Налоговый кодекс РФ

Проект Федерального закона № 369931-8 «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и о приостановлении действия абзаца второго пункта 1 статьи 78 части первой Налогового кодекса Российской Федерации» (О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации) (текст ко второму чтению по состоянию на 17.07.2023)

Законопроект уточняет положения, касающиеся исполнения обязанности по перечислению платежей в бюджет с применением ЕНС и направления уведомлений об исчисленных суммах налогов в бюджет, уточнены особенности постановки и снятия с учета в налоговом органе иностранных граждан, организаций и международных компаний, введена налоговая ответственность за представление недостоверных сведений для целей получения налогоплательщиками социальных налоговых вычетов в упрощенном порядке, уточнены положения, касающиеся привлечения налогоплательщиков к ответственности, а также установлены особенности рассмотрения жалоб налогоплательщиков в упрощенном порядке.

Кроме того, законопроектом уточняется порядок налогообложения некоторыми налогами. Расширен перечень операций, освобождаемых от НДС, в т.ч. включены услуги туроператоров по реализации турпродуктов. Определены некоторые особенности налогообложения операций с цифровыми правами и драгметаллами.

Изменения коснулись также, в частности, ставок акцизов, применения банковских гарантий и поручительств, налогообложения налогом на прибыль, НДПИ, транспортным и земельным налогами и пр.

(16) В Госдуму внесен законопроект, устанавливающий требования к аутсорсингу информационных технологий на финансовом рынке

Проект Федерального закона № 404786-8 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»

Так, законопроектом определяется правовой статус поставщика услуг аутсорсинга информационных технологий и облачных услуг. Документом на него распространяется ответственность за разглашение банковской тайны и иных охраняемых законом видов тайн.

Кроме этого, закрепляются полномочия Банка России по установлению обязательных для финансовых организаций требований к порядку привлечения и взаимодействия с поставщиками услуг аутсорсинга информационных технологий и облачных услуг, а также определению порядка контроля за соблюдением указанных требований.

В пояснительной записке к законопроекту отмечено, что он разработан в связи с необходимостью обеспечения стабильности финансового сектора и непрерывности деятельности финансовых организаций в условиях глобальных нарушений цепочек поставок оборудования в кредитно-финансовой отрасли.

В случае принятия документ вступит в силу по истечении одного года после дня его официального опубликования.

(17) Финансовой организации рекомендуется раскрывать существенную информацию в области устойчивого развития

Информационное письмо Банка России от 13.06.2023 № ИН-02-28/44 «О рекомендациях по раскрытию финансовыми организациями информации в области устойчивого развития»

Приводится определение существенной информации для целей раскрытия, а также оговаривается, что информация может быть качественной и количественной.

Рекомендуется раскрывать информацию о конкретном временном горизонте, используемом в финансовой организации для стратегического планирования, оценки рисков и возможностей, связанных с устойчивым развитием. Информацию рекомендуется раскрывать за отчетный период, составляющий 12 месяцев.

С учетом санкционных рисков рекомендуется самостоятельно определять объем раскрытия информации.

Рекомендации разработаны в том числе для системно значимых кредитных организаций, крупнейших и крупных брокеров, акционерных инвестиционных фондов, страховых организаций, негосударственных пенсионных фондов, управляющих.

(18) Банк России повысил ключевую ставку до уровня 8,50% годовых

Информация Банка России от 21.07.2023 «Банк России принял решение повысить ключевую ставку на 100 б.п., до 8,50% годовых»

Отмечается, в частности, что текущие темпы прироста цен, включая широкий набор устойчивых показателей, продолжают расти. Увеличение внутреннего спроса превышает возможности расширения производства, в том числе в силу ограниченности свободных трудовых ресурсов. Динамика внутреннего спроса и произошедшее с начала 2023 года ослабление рубля существенно усиливают проинфляционные риски.

Банк России допускает возможность дальнейшего повышения ключевой ставки на ближайших заседаниях для стабилизации инфляции вблизи 4% в 2024 году и далее.

Следующее заседание Совета директоров Банка России, на котором будет рассматриваться вопрос об уровне ключевой ставки, запланировано на 15 сентября 2023 года.

(19) Предлагается установить единые подходы к использованию кодов ОКВЭД для определения хозяйствующими субъектами видов экономической деятельности

Проект Федерального закона № 406676-8 «О внесении изменений в Федеральный закон «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» и статью 5 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»

Законопроектом ЕГРЮЛ и ЕГРИП предлагается определить в качестве единственных источников данных о кодах ОКВЭД хозяйствующих субъектов.

Сведения, содержащиеся в ЕГРЮЛ и ЕГРИП, дополняются данными о процентной доле осуществляемых видов экономической деятельности.

Исключается необходимость ежегодного подтверждения кодов ОКВЭД, при этом предусматривается обязанность представлять в регистрирующий орган сведения в случае изменения основного вида экономической деятельности, а также в случае если процентная доля по одному из кодов ОКВЭД хозяйствующего субъекта изменилась более чем на 20 процентов.

Предполагается, что Федеральный закон вступит в силу с 1 сентября 2024 года.

Общее нормативное регулирование (26.06.2023 – 08.07.2023)

(1) Дополнен порядок выдачи разрешений Правительственной комиссией по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ

Постановление Правительства РФ от 22.06.2023 № 1018 «О внесении изменений в Правила выдачи Правительственной комиссией по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации разрешений в целях реализации дополнительных временных мер экономического характера по обеспечению финансовой стабильности Российской Федерации и иных разрешений, предусмотренных отдельными указами Президента Российской Федерации, а также реализации иных полномочий в указанных целях»

Предусмотрено, что Комиссия выдает разрешения на осуществление (исполнение) обязательств перед держателями еврооблигаций, права которых учитываются российскими депозитариями, путем передачи денежных средств в порядке, определенном разрешениями Комиссии, без соблюдения положений пунктов 4, 4(2) и 4(3) Указа Президента от 05.07.2022 № 430 «О репатриации резидентами - участниками внешнеэкономической деятельности иностранной валюты и валюты Российской Федерации».

Постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.

(2) Скорректирован перечень документов, подтверждающих права держателей государственных ценных бумаг РФ, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

Приказ Минфина России от 23.06.2023 № 285 «О внесении изменений в перечень документов, подтверждающих права держателей государственных ценных бумаг Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 24 июня 2022 г. № 245 «Об утверждении перечня документов, подтверждающих права держателей государственных ценных бумаг Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте»

В частности, указанный перечень дополнен документами, подтверждающими права держателей еврооблигаций РФ, права на которые учитываются с участием российского депозитария, которому в иностранном депозитарии открыт счет лица, действующего в интересах других лиц, на котором учитываются еврооблигации РФ, и который не предоставил центральному депозитарию по его запросу информацию об общем количестве еврооблигаций РФ, учитываемых на таком счете на дату фиксации списка владельцев еврооблигаций РФ и лиц, осуществляющих права по еврооблигациям РФ, а также документами российского депозитария, которому в иностранном депозитарии открыт счет владельца российского депозитария и который не предоставил центральному депозитарию по его запросу информацию об общем количестве еврооблигаций Российской Федерации, учитываемых на таком счете на дату фиксации списка.

(3) Уточнен порядок осуществления Минфином России от имени Российской Федерации выплат по еврооблигациям РФ

Приказ Минфина России от 23.06.2023 № 286 «О внесении изменений в пункт 5 приказа Министерства финансов Российской Федерации от 22 июня 2022 г. № 240 «О временном порядке исполнения государственных долговых обязательств Российской Федерации по государственным ценным бумагам Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте»

Так, приказом скорректированы действия, осуществляемые НКО АО «Национальный расчетный депозитарий» в целях перечисления держателям еврооблигаций РФ денежных средств.

(4) Банком России даны разъяснения, касающиеся зачисления на зарубежные счета резидентов денежных средств от нерезидентов

Официальное разъяснение Банка России от 29.06.2023 № 4-ОР «О применении отдельных положений Указа Президента Российской Федерации от 28 февраля 2022 года № 79 «О применении специальных экономических мер в связи с недружественными действиями Соединенных Штатов Америки и примкнувших к ним иностранных государств и международных организаций» и Указа Президента Российской Федерации от 5 июля 2022 года № 430 «О репатриации резидентами - участниками внешнеэкономической деятельности иностранной валюты и валюты Российской Федерации» в части зачисления резидентами денежных средств на зарубежные счета и иностранные электронные средства платежа»

Сообщается, что в настоящее время возможно зачисление на иностранные электронные средства платежа и зарубежные счета резидентов денежных средств, полученных от нерезидентов по любым основаниям.

Отмечено при этом, что при зачислении денежных средств по договору займа, причитающихся физлицу-резиденту от нерезидента, необходимо обеспечить получение упомянутых денежных средств на свои банковские счета в уполномоченных банках с учетом примечаний 7, 9 и 10 к статье 15.25 КоАП РФ, предусматривающих условия неприменения административной ответственности за нарушения валютного законодательства.

(5) По 30.09.2023 резидентам разрешено осуществление валютных операций, связанных с предоставлением в пользу нерезидентов, не являющихся иностранными лицами, связанными с недружественными государствами, иностранной валюты по договорам займа

«Выписка из решения подкомиссии Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации от 21 июня 2023 года № 171/1» (доведена Минфином России 23.06.2023 № 05-06-10/ВН-29781)

Решение принято на основании пункта 16 Правил выдачи Правительственной комиссией по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации разрешений в целях реализации дополнительных временных мер экономического характера по обеспечению финансовой стабильности Российской Федерации и иных разрешений, предусмотренных отдельными указами Президента Российской Федерации, а также реализации иных полномочий в указанных целях, утвержденных постановлением Правительства от 06.03.2022 № 295.

(6) Установлена административная ответственность за незаконное использование иностранных мессенджеров в случаях, предусмотренных законодательством РФ об информации, информационных технологиях и о защите информации

Федеральный закон от 24.06.2023 № 277-ФЗ «О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях»

Определено, что незаконное использование принадлежащих иностранным юридическим лицам и иностранным гражданам информационных систем и программ, которые используются для обмена электронными сообщениями исключительно между их пользователями и не предусматривают размещение общедоступной информации в сети «Интернет» либо подключение к этим информационным системам и программам иных информационных систем в случаях, предусмотренных законодательством РФ об информации, информационных технологиях и о защите информации, влечет наложение административного штрафа: на должностных лиц - в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от ста тысяч до семисот тысяч рублей.

Настоящий Федеральный закон вступает в силу со дня его официального опубликования.

(7) В Москве при исчислении сроков, установленных НК РФ, 26 июня 2023 года не учитывается в качестве рабочего дня

Информация УФНС РФ по г. Москве от 26.06.2023 «В Москве 26 июня не учитывается в качестве рабочего дня при исчислении сроков, установленных НК РФ»

Мэр Москвы объявил 26 июня нерабочим днем в связи с введением режима КТО.

Приведенная в информации позиция налогового органа основана на порядке определения сроков, установленном пунктом 7 статьи 6.1 НК РФ.

(8) Банк России сообщает о порядке подготовки информации по расчету норматива достаточности капитала

«Порядок по подготовке информации по расчету норматива достаточности капитала». (утв. Банком России 30.06.2023)

Информация по расчету норматива достаточности капитала составляется: профучастниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской деятельности, деятельности форекс-дилеров; профучастниками, имеющими лицензию на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами и не имеющими лицензии управляющей компании.

Сообщается о периодичности и случаях однократного представления информации, а также о требованиях к отражению показателей. Приведены коды, необходимые для заполнения сведений.

(9) Ко второму чтению представлен законопроект об осуществлении иностранными финансовыми организациями на договорной основе с российскими кредитными и некредитными финансовыми организациями идентификации иностранных клиентов

Проект Федерального закона № 321728-8 «О внесении изменений в статьи 6 и 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» («О внесении изменений в статью 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма») (текст ко второму чтению)

Согласно законопроекту, кредитная организация, профессиональный участник рынка ценных бумаг (за исключением профессионального участника рынка ценных бумаг, осуществляющего деятельность исключительно по инвестиционному консультированию), оператор инвестиционной платформы, управляющая компания инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, вправе поручать на основании договора иностранному банку или иной иностранной финансовой организации проведение идентификации клиента - иностранного гражданина или иностранного юридического лица, представителя иностранного клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца, а также обновление имеющейся о них информации.

Договор должен содержать условие о передаче в полном объеме сведений, полученных при проведении идентификации, меры ответственности за предоставление недостоверной информации, а также условие о расторжении договора с иностранной организацией в одностороннем порядке, в том числе в случае неоднократного в течение одного года предоставления ею недостоверной информации. На основании полученных сведений российская кредитная организация сможет открыть счет (вклад) иностранному клиенту без личного присутствия иностранного гражданина, открывающего счет (вклад), либо представителя иностранного юридического лица.

Правительство РФ будет утверждать перечень государств (территорий), в которых зарегистрированы иностранные финансовые организации, которым может быть поручено проведение идентификации или обновление указанной информации. В случае исключения государства (территории) из указанного перечня договор на проведение идентификации или обновление информации должен быть расторгнут не позднее десяти рабочих дней, следующих за днем опубликования соответствующего акта Правительства РФ.

Кроме того устанавливается обязательный контроль операций с денежными средствами или иным имуществом на сумму, равную или превышающую 50 000 рублей, если они совершаются по поручению клиента - иностранного гражданина, либо на сумму, равную или превышающую 500 000 рублей, если они совершаются по поручению клиента - иностранного юридического лица, при условии, что идентификация указанных клиентов была осуществлена иностранной организацией на договорной основе.

(10) В Ломбардный список Банка России включены новые ценные бумаги

Информационное сообщение Банка России от 28.06.2023. «Совет директоров Банка России принял решение о включении ценных бумаг в Ломбардный список»

Речь идет о биржевых облигациях и облигациях ряда компаний (приводятся их список и регистрационные номера выпусков).

(11) Уточнен перечень информации, которую эмитенты ценных бумаг вправе не раскрывать в условиях иностранных санкций

Постановление Правительства РФ от 04.07.2023 № 1102 «Об особенностях раскрытия и (или) предоставления информации, подлежащей раскрытию и (или) предоставлению в соответствии с требованиями Федерального закона «Об акционерных обществах» и Федерального закона «О рынке ценных бумаг»

В перечень включена в том числе информация: о лицах, входящих (входивших в течение предшествующих трех лет) в состав органов управления эмитента; о сделках эмитента, его контролирующих лиц, подконтрольных ему лиц, включая информацию о том, что такие сделки не совершались; об аффилированных лицах эмитента; о его финансовых вложениях; об операциях в иностранной валюте; о контрагентах эмитента, а также об их отраслевой и географической структуре.

Также определена информация, которую эмитенты вправе раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме, если раскрытие и (или) предоставление информации приведет (может привести) к введению санкций.

Постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.

(12) Рассмотрен вопрос о применении временного порядка передачи ценных бумаг иностранных эмитентов лицами, в отношении которых иностранными государствами совершаются недружественные действия

«Письмо» Банка России от 26.06.2023 № 31-6-ОГ/7517 «О применении Решения Совета директоров Банка России от 18.03.2022»

Дано разъяснение о сроке действия решения Совета директоров Банка России от 18.03.2022 «Об установлении временного порядка передачи ценных бумаг иностранных эмитентов лицами, в отношении которых иностранными государствами совершаются недружественные действия».

(13) Банком России определены требования к содержанию плана восстановления финансовой устойчивости центрального депозитария

Положение Банка России от 29.05.2023 № 816-П «О требованиях к содержанию плана восстановления финансовой устойчивости центрального депозитария, порядке, сроках представления в Банк России и порядке оценки Банком России указанного плана и вносимых в него изменений, а также порядке информирования Банка России о наступлении в деятельности центрального депозитария событий, предусмотренных планом восстановления финансовой устойчивости центрального депозитария, и принятии решения о начале реализации указанного плана». Зарегистрировано в Минюсте России 29.06.2023 № 74055.

Закреплено, что план восстановления финансовой устойчивости центрального депозитария (далее - план ВФУ) должен содержать, в числе прочего: сведения о должностных лицах центрального депозитария (лицах, их замещающих), ответственных за разработку, анализ, пересмотр, реализацию плана ВФУ; стресс-сценарии, предусматривающие события, наступление которых повлечет потерю финансовой устойчивости центрального депозитария; показатели необходимости осуществления мероприятий по предупреждению ухудшения финансового состояния; показатели необходимости осуществления мероприятий по восстановлению финансовой устойчивости.

Кроме этого, документом установлены:

порядок и сроки представления в Банк России плана ВФУ и вносимых в него изменений;

порядок оценки Банком России плана ВФУ;

порядок информирования Банка России о наступлении в деятельности центрального депозитария предусмотренных планом ВФУ событий и принятии решения о начале его реализации.

Настоящее Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

(14) Банком России подготовлен проект изменений в порядок расчета размера собственных средств профессиональными участниками рынка ценных бумаг

Проект Указания Банка России «О внесении изменений в Указание Банка России от 22 марта 2019 года № 5099-У «О требованиях к расчету размера собственных средств при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также при получении лицензии (лицензий) на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг»

Проектом предусматривается уточнение перечня активов, не принимаемых к расчету РСС, с учетом активов, на которые наложен арест или распоряжение которыми ограничено.

В перечень активов, принимаемых к расчету РСС, включены, в частности: облигации российских эмитентов, задействованных в проектах технологического суверенитета и (или) структурной адаптации экономики; драгоценные металлы клиента, находящиеся на счетах ПУРЦБ.

Отдельные поправки направлены на исключение избыточного регулирования, предложенного в рамках проекта «Регуляторная гильотина».

Общее нормативное регулирование (13.06.2023 – 24.06.2023)

(1) Расширены возможности идентификации клиентов в рамках Закона о ПОД/ФТ

Федеральный закон от 13.06.2023 № 260-ФЗ «О внесении изменений в статью 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

В частности, реализована возможность проведения упрощенной идентификации в отношении договоров страхования жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события, договора страхования жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика, договора пенсионного страхования при условии, что сумма страховых премий по указанным видам договоров страхования жизни не превышает 40000 рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 40000 рублей.

Закон вступает в силу со дня его официального опубликования.

(2) Банком России разработаны основные направления развития информационной безопасности кредитно-финансовой сферы на 2023 - 2025 годы

«Основные направления развития информационной безопасности кредитно-финансовой сферы на период 2023 - 2025 годов» (одобрены Советом директоров Банка России 22.05.2023)

Ключевыми целями развития информационной безопасности кредитно-финансовой сферы в документе названы:

защита прав потребителей финансовых услуг и повышение уровня доверия к цифровым технологиям;

создание условий для безопасного внедрения цифровых и платежных технологий и обеспечения технологического суверенитета;

обеспечение контроля рисков информационной безопасности, операционной надежности для непрерывности оказания банковских и финансовых услуг.

Определены комплексные индикаторы для мониторинга осуществления указанных целей, а также описаны мероприятия, которые необходимо реализовать для их достижения.

Отмечено, в частности, что планируется усовершенствовать процедуры идентификации и антифрод-процедуры в микрофинансовых организациях, усилить информационную работу, направленную на повышение осмотрительности клиентов финансовых организаций в отношении сохранности личных и финансовых данных, внедрить систему мониторинга и анализа операционных рисков кредитных организаций, осуществлять мониторинг и выявление киберрисков, влияющих на финансовую устойчивость и операционную надежность крупных финансовых организаций, финансовых объединений и финансовых экосистем и пр.

Кроме этого, в документе приводятся результаты, достигнутые при реализации Основных направлений развития информационной безопасности кредитно-финансовой сферы на период 2019 - 2021 годов.

(3) Подписан закон о согласовании Банком России планов мероприятий кредитных и некредитных финансовых организаций по переходу на преимущественное использование российского ПО, отечественных радиоэлектронной продукции и телекоммуникационного оборудования

Федеральный закон от 13.06.2023 № 243-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»

Предусмотрено, что Банк России осуществляет контроль и мониторинг за соблюдением данными организациями реализации соответствующих планов мероприятий в порядке, установленном Банком России по согласованию с Минцифры.

Закон вступает в силу по истечении 90 дней после дня его официального опубликования.

(4) Определен перечень сведений, которые кредитные организации, некредитные финансовые организации и организации, оказывающие профессиональные услуги на финансовом рынке, вправе не раскрывать с 1 июля по 31 декабря 2023 года

Решение Совета директоров Банка России от 23.06.2023 «Об определении перечня информации кредитных организаций, некредитных финансовых организаций, а также организаций, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке, подлежащей раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации или нормативными актами Банка России, которую кредитные организации, некредитные финансовые организации, а также организации, оказывающие профессиональные услуги на финансовом рынке, вправе не раскрывать с 1 июля 2023 года до 31 декабря 2023 года включительно, и перечня информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации или нормативными актами Банка России, которую Банк России не раскрывает на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» с 1 июля 2023 года до 31 декабря 2023 года включительно»

В частности, предусмотрено, что в указанный период кредитные организации вправе не раскрывать информацию о:

лицах, под контролем либо значительным влиянием которых они находятся;

членах органов управления и иных должностных лицах кредитных организаций;

существенных фактах (событиях, действиях), затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность кредитной организации, реорганизуемой в форме слияния, присоединения и преобразования.

Кроме того, документом установлен перечень информации, которую Банк России не раскрывает на своем официальном сайте в указанный период.

(5) Законопроект о порядке расчетов цифровыми рублями прошел второе чтение

Проект Федерального закона № 270852-8 «О внесении изменений в статьи 128 и 140 части первой, часть вторую и статьи 1128 и 1174 части третьей Гражданского кодекса Российской Федерации» (О внесении изменений в части первую, вторую и третью Гражданского кодекса Российской Федерации) (ред., принятая ГД ФС РФ во II чтении 20.06.2023)

В частности, новыми поправками предусмотрено, что расчеты цифровыми рублями осуществляются путем их перевода Банком России в рамках платформы цифрового рубля в соответствии с законодательством о национальной платежной системе.

Также установлено, что правила статьи 1128 ГК «Завещательные распоряжения правами на денежные средства в банках» применяются к Банку России, который осуществляет открытие и ведение счетов цифрового рубля.

Кроме того, согласно законопроекту, порядок совершения завещательных распоряжений цифровыми рублями будет определяться Правительством по согласованию с Банком России.

(6) Планируется установить гибкое законодательное регулирование порядка формирования состава совета директоров (наблюдательного совета) акционерного общества

Проект Федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «Об акционерных обществах» и Федеральный закон «Об обществах с ограниченной ответственностью» (не внесен в ГД ФС РФ)

Поправками предусматривается внедрение механизмов, направленных на предотвращение избрания и функционирования неполного состава совета директоров, в частности, вводится механизм замены кандидатов в члены совета директоров при их выбытии до момента избрания, а также допускается повторное голосование или заседание общего собрания акционеров с той же повесткой дня в случае неизбрания совета директоров на основном заседании общего собрания акционеров. Также допускается формирование минимально допустимого функционирующего состава совета директоров и дополнительное избрание резервного списка совета директоров в целях оперативной кооптации выбывших членов совета директоров.

Закрепляются основания выбытия членов совета директоров и кандидата в члены совета директоров.

(7) Актуализированы ссылки на нормативные правовые акты Банка России, регулирующие деятельность небанковских кредитных организаций

Указание Банка России от 10.01.2023 № 6356-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 28 декабря 2017 года № 626-П, Указание Банка России от 15 апреля 2015 года № 3624-У». Зарегистрировано в Минюсте России 14.06.2023 № 73833.

Речь идет о нормативах достаточности их капитала, а также порядке управления рисками и капиталом.

Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

(8) Банк России сообщает о таксономии по представлению информации по запросам версии 5.2.0.4 для бюро кредитных историй, страховщиков и профессиональных участников рынка ценных бумаг

«Информация» Банка России «Таксономия по представлению информации по запросам версия 5.2.0.4 (для БКИ, страховщиков и ПУРЦБ)»

В частности, таксономия подлежит использованию при направлении в Банк России информации бюро кредитных историй в соответствии с Порядком подготовки и представления информации бюро кредитных историй в Банк России по запросу по форме «Сведения о заключенных бюро кредитных историй договорах с поднадзорными Банку России организациями об осуществлении ими действий от имени и за счет бюро кредитных историй».

(9) С 15 июля 2023 года устанавливается порядок назначения уполномоченного представителя Банка России в центральный депозитарий, осуществления и прекращения им своей деятельности

Указание Банка России от 11.05.2023 № 6422-У «О порядке назначения уполномоченного представителя Банка России в центральный депозитарий, осуществления и прекращения им своей деятельности, а также о порядке предоставления центральным депозитарием документов и информации, предусмотренных пунктами 2 и 3 части 1 статьи 32.1 Федерального закона от 7 декабря 2011 года № 414-ФЗ «О центральном депозитарии», уполномоченному представителю Банка России». Зарегистрировано в Минюсте России 16.06.2023 № 73872.

Также с указанной даты вступает в силу порядок предоставления центральным депозитарием документов и информации о своей деятельности и об управлении активами и пассивами (требованиями и обязательствами) уполномоченному представителю Банка России.

(10) Минфин информирует об эмиссии облигаций федерального займа с постоянным купонным доходом выпуска № 26243RMFS

Приказ Минфина России от 19.06.2023 № 273 «Об эмиссии облигаций федерального займа с постоянным купонным доходом выпуска № 26243RMFS»

Объем выпуска составит семьсот пятьдесят миллиардов рублей, при этом номинальная стоимость одной облигации - одна тысяча рублей.

Начало размещения облигаций - 21 июня 2023 г., дата окончания - 24 декабря 2025 г., процентная ставка купонного дохода - 9,80% годовых. Приводятся даты выплаты купонного дохода.

Размещение облигаций будет осуществляться Банком России.

(11) Установлен порядок признания Банком России аудиторского заключения о бухгалтерской (финансовой) отчетности общественно значимых организаций ненадлежащим в обстоятельствах согласно стандартам аудиторской деятельности

Указание Банка России от 21.12.2022 № 6329-У «О порядке признания Банком России аудиторского заключения о бухгалтерской (финансовой) отчетности общественно значимых организаций, указанных в пунктах 3 - 5 части 1 статьи 5.1 Федерального закона от 30 декабря 2008 года № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности», ненадлежащим в обстоятельствах согласно стандартам аудиторской деятельности». Зарегистрировано в Минюсте России 16.06.2023 № 73869.

Речь идет об аудиторском заключении о бухгалтерской (финансовой) отчетности общественно значимых организаций, указанных в пунктах 3 - 5 части 1 статьи 5.1 Федерального закона от 30 декабря 2008 года № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности».

Указанием определено, в частности, содержание материалов, на основании которых принимается решение Банка России о признании аудиторского заключения ненадлежащим в обстоятельствах согласно стандартам аудиторской деятельности.

Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

(12) Банком России рекомендован порядок расчета значений показателей оценки выполнения требований к технологическим мерам защиты информации и прикладному программному обеспечению автоматизированных систем и приложений для некредитных финансовых организаций

«Методические рекомендации по расчету значений показателей оценки выполнения требований к технологическим мерам защиты информации и прикладному программному обеспечению автоматизированных систем и приложений в целях составления отчетности об оценке выполнения требований к обеспечению защиты информации некредитными финансовыми организациями». (утв. Банком России 20.06.2023 № 8-МР)

Рекомендации разработаны в целях обеспечения единства подходов к расчету значений показателей оценки выполнения требований к технологическим мерам защиты информации (направление «Технологические меры») и требований к прикладному ПО автоматизированных систем и приложений (направление «Безопасность программного обеспечения») при составлении отчетности об оценке выполнения требований к обеспечению защиты информации некредитными финансовыми организациями.

(13) Незаконное применение иностранных мессенджеров: поправки о введении штрафов приняты в третьем чтении

По проекту за использование в ряде случаев запрещенных мессенджеров должностное лицо оштрафуют на сумму от 30 тыс. до 50 тыс. руб. Компания заплатит от 100 тыс. до 700 тыс. руб. Это касается банков, некредитных финансовых организаций, госкомпаний и некоторых иных лиц.

То же наказание грозит, если к данным сервисам подключить другие информсистемы для безналичного перевода денег россиян.

Новые положения КоАП РФ вступят в силу со дня их опубликования в виде федерального закона.

Напомним, указанным юрлицам нельзя применять запрещенные иностранные мессенджеры при реализации товаров, работ, услуг и имущественных прав, чтобы передавать:

- платежные документы;

- персональные данные граждан РФ;

- сведения о безналичных денежных переводах;

- информацию для проведения платежей;

- данные о банковских счетах и вкладах россиян.

Среди таких мессенджеров WhatsApp, Telegram, Skype и Viber.

Документ: Проект Федерального закона № 337250-8 (https://sozd.duma.gov.ru/bill/337250-8)

(14) Переход на отечественное ПО некоторых банков и прочих финкомпаний: закон с поправками опубликован

Кредитные организации должны постепенно перейти на преимущественное использование российского ПО, радиоэлектронной продукции и телеком-оборудования на значимых объектах критической информационной инфраструктуры. Для этого надо согласовать с ЦБ РФ план переходных мер и следовать ему. Закон вступит в силу 12 сентября 2023 года.

Закупать иностранный софт, радиоэлектронную продукцию, телеком-оборудование и услуги, которые нужны для их использования на таких объектах, разрешат лишь по согласованным с ЦБ РФ заявкам.

Регулятор будет следить за соблюдением требований.

Аналогичные правила установят для некредитных финансовых организаций.

Напомним, многим заказчикам по Закону № 223-ФЗ, в т.ч. из финансовой сферы, запретили с 2025 года использовать иностранное ПО на указанных объектах. А закупки по этому закону такого софта и услуг для его применения надо согласовывать с Минфином.

Документ: Федеральный закон от 13.06.2023 № 243-ФЗ

(15) Банк России разъясняет особенности отражения в бухгалтерском учете реклассификации заблокированных активов в иностранной валюте

«Информация» Банка России «Разъяснение об отражении в бухгалтерском учете реклассификации заблокированных активов в иностранной валюте» 

Сообщается, что в случае, если кредитная организация заблокированные активы в иностранной валюте, отражаемые в бухгалтерском учете по справедливой стоимости, в целях применения с 1 января 2024 года Указания Банка России от 23.03.2023 № 6379-У «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями отдельных активов и обязательств в иностранной валюте в условиях действия мер ограничительного характера» признает невозмещаемыми заблокированными активами, кредитной организации рекомендуется на основании пункта B4.4.1 МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты» (далее - МСФО (IFRS) 9) изменить бизнес-модель, используемую для управления этими активами, в связи с изменением внешних условий, которые являются значительными для деятельности кредитной организации и очевидными для внешних сторон, и реклассифицировать данные активы из категории оцениваемых по справедливой стоимости в категорию оцениваемых по амортизированной стоимости.

При этом необходимо учитывать требование пункта B4.4.2 МСФО (IFRS) 9, согласно которому изменение цели бизнес-модели, используемой организацией, должно иметь место до даты реклассификации, и, следовательно, реклассификация должна осуществляться в первый день следующего отчетного периода.

Исходя из приведенного в пункте B4.4.2 МСФО (IFRS) 9 примера это означает, что в бухгалтерском учете реклассификация подлежит отражению в первый рабочий день квартала, следующего за кварталом, в котором кредитной организацией было принято решение об изменении бизнес-модели.